汎用AIが英国のCGTを間違えるのはなぜですか？

古い数字が3つ同時に出てくるためです。年間非課税枠は£12,300 → £6,000 → £3,000と年ごとに下がりました。株式の10%/20%の税率は2024年10月30日にすべての資産で18%/24%に置き換わりました。BADRの税率は移行の途中で（毎年4月に10% → 14% → 18%）、単一の税率を覚えていれば少なくともどれかの年度で誤ります。さらに正しい税率は課税所得によって決まりますが、「株式£20kのCGTはいくら？」という質問にそれは含まれていないため、モデルは肝心の入力が欠けたまま答えてしまいます。

自宅を売るとCGTがかかりますか？

通常はかかりません。Private Residence Reliefにより、保有期間を通じて唯一または主たる住居だった自宅の売却は非課税です。ただし一部を賃貸に出していないこと（下宿人を除く）、一部を事業専用に使っていないこと、敷地が5,000平方メートル以内であることが条件です。本ツールの住宅用不動産の選択肢は、常に主たる住居だったわけではない物件——セカンドハウス、賃貸用物件、自分が住んでいない相続物件——向けです。

所得によってキャピタルゲインの税額が変わるのはなぜですか？

利得は課税所得の上に積み上げられます。£37,700の基本税率区分のうち所得で使い切っていない部分に収まる分が18%、それを超える分が24%です。同じ利得でも給与が違えば税額が変わります——課税対象の利得£17,000は、所得£10,000なら£3,060、所得£50,000なら£4,080です。

Business Asset Disposal Reliefにはまだ価値がありますか？

年度と所得によります。2025-26年度のBADRは14%で、主要税率の18%/24%に対して明確に有利です。2026年4月6日からBADRは18%となり、これは基本税率とまったく同じです。そのため、利得が本来24%で課税される場合にのみ意味を持つことになります。また£1,000,000の生涯上限が、軽減を受けられる利得の総額を制限します。

いつ申告・納付する必要がありますか？

英国の住宅用不動産は、取引完了から60日以内にHMRCのオンライン不動産アカウントで申告・納付します。期限を過ぎると加算税がかかります。それ以外はすべて、譲渡があった課税年度のSelf Assessmentで申告します。

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英国キャピタルゲイン税計算ツール（2025-26・2026-27）

英国

売却した、あるいはこれから売却する——そしてCGTのルールはまた変わりました。

現行ルールで英国のキャピタルゲイン税を計算します：£3,000の年間非課税枠、2024年10月30日以降すべての資産に適用される18%/24%の税率、利得のうち18%と24%に振り分けられる割合を決める所得の積み上げルール、そしてBusiness Asset Disposal Reliefとその段階的な税率（2025-26年度は14%、2026年4月6日から18%）と£1,000,000の生涯上限。汎用AIはこれを3点同時に間違えます——廃止された£12,300の非課税枠、すでにない株式の10%/20%の税率、別の年度のBADR税率——しかも税率を決める肝心の入力である課税所得を尋ねずに答えます。

基準：税率は2024年10月30日から（全資産18%/24%）· AEA £3,000 · BADRは14%（2025-26）→ 18%（2026年4月6日から）· 生涯上限£1M · gov.uk、2026-07-23確認

いちばん近いのはどれですか？

株式で£20,000の利益 2件目の物件を売る自分の事業を売却 — BADR

当てはまらない場合は、ご自身の言葉でどうぞ。

あなたの状況を一文で——どの言語でも。私がフォームを入力し、ツールが計算します。

いつ譲渡しますか（課税年度）？BADRの税率はこの境目（2026年4月6日）で14% → 18%に変わります——譲渡日はもはや事務的な情報ではなく、税率を決める入力です。主要税率18%/24%と£3,000の非課税枠は、どちらの年度でも同じです。何を売却しますか？BADR（Business Asset Disposal Relief）には、おおむね2年の保有と、会社の株式の場合は役員または従業員でありながら株式・議決権の5%以上を保有していることが必要です——詳しい条件をご確認ください。ずっと住んできた自宅の売却なら、通常CGTはかかりません（Private Residence Relief）——本ツールは、主たる住居だったことがない、または常に主たる住居だったわけではない物件向けです。その譲渡による利得の合計£売却代金から取得価額と控除可能な費用（売買手数料、改良費）を差し引いた額です。売却価格ではなく利得を入力してください。今年度の課税所得£個人控除を差し引いた後の所得です——おおむね給与から£12,570を引いた額。これが隠れた入力で、利得はこの上に積み上げられ、18%の基本区分に収まる分と24%になる分が決まります。

数値

納付するキャピタルゲイン税: £3,918; on a £20,000 gain, 2026-27
利益全体に対する実効税率: 19.59%; 税額 ÷ 総利益
控除後の課税対象利益: £17,000; £3,000 annual exempt amount deducted
Taxed at 18% (basic band): £2,700; tax £486
Taxed at 24% (above the band): £14,300; tax £3,432

プレビューのみ——既定の課税年度, 資産, 利得, 課税所得を使用中。

実務者の読み解き

知っておきたい点

£2,700 of your gain fell in your unused basic-rate band at 18%; £14,300 above it at 24%. £2,700 more income this year would have pushed the whole gain to 24% — the rate on your gain is set by your income, which is why "what’s CGT on £20,000" has no answer without it.

知っておきたい点

The annual exempt amount was £12,300 as recently as 2022-23; it is now £3,000. At that level nearly every real disposal is taxable — if a source (or an AI) told you a £12,300 or £6,000 allowance, it is quoting a dead number.

知っておきたい点

Transfers between spouses or civil partners are no-gain-no-loss: giving part of an asset to your spouse before selling means two £3,000 allowances and two basic-rate bands can apply. Standard planning — but the transfer must be genuine and outright.

知っておきたい点

This is a calculation on the figures you entered, not tax advice. Losses, EIS/SEIS reliefs, gift holdover, non-residence, and trust situations all change the answer — for anything beyond a straightforward disposal, check with HMRC guidance or an adviser.

次のステップ

UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) →Self Assessmentで申告・納付します——その税額の全体像を確認しましょう。

答えが違う、選択肢が足りない、あるいは欲しいツールがない？

計算方法

税率：2024年10月30日以降、CGTの主要税率は「すべての資産」について18%（未使用の基本税率区分の範囲内）と24%（それを超える分）です——株式などの非不動産資産に適用されていた旧10%/20%の税率はなくなり、住宅用不動産の高い別税率もなくなりました（旧18%/28%が同じ18%/24%に収束）。2025-26年度と2026-27年度はいずれもこの税率です。

年間非課税枠：両年度とも£3,000で、まず利得から差し引きます（他の利得ですでに使ったと入力した場合はここを飛ばします）。2022-23年度は£12,300、2023-24年度は£6,000で、古い答えの多くはここに由来します。

区分の仕組み（gov.ukの方法）：非課税枠適用後の課税対象の利得を、課税所得（個人控除後の所得）の上に積み上げます。未使用の基本税率区分に収まる分——max(0, £37,700 − 課税所得)を課税対象の利得を上限として——に18%、残りに24%を適用します。£37,700の基本税率区分は両年度に適用されます。

Business Asset Disposal Relief：対象となる利得は一律14%（2025-26年度の譲渡）または18%（2026年4月6日から）で課税されます——2024年秋の予算で立法された段階的な引き上げです（2025年4月より前は10%）。軽減の対象は£1,000,000の生涯上限までです。本ツールはまず非課税枠を利得から差し引き、次にmin(生涯上限の残枠, 課税対象の利得)にBADR税率を適用し、超過分は主要税率18%/24%で課税します——軽減対象の部分は、超過分より先に基本区分の余地を使ったものとして扱います。適用条件（2年の保有、株式の場合は5%＋役員／従業員）はここでは概要を示すにとどめ、判定は行いません。

申告：英国の住宅用不動産の利得は、取引完了から60日以内にHMRCのリアルタイム不動産サービスで申告・納付する必要があります。それ以外の利得は、その課税年度のSelf Assessmentで申告します。

モデル化していないもの：キャリードインタレスト（2026-27年度からCGTの対象を外れ、所得税＋NICsの対象になります）、譲渡損失と損失の繰入れ、一部のみ非課税となる自宅についてのPrivate Residence Reliefの按分、Investors’ Relief、EIS/SEISの繰延べと非課税、贈与時の課税繰延べ、非居住者のCGT。スコットランドの所得税区分はCGTに影響しません——利得には英国全体で£37,700の基本区分が適用されます。

よくある質問

汎用AIが英国のCGTを間違えるのはなぜですか？: 古い数字が3つ同時に出てくるためです。年間非課税枠は£12,300 → £6,000 → £3,000と年ごとに下がりました。株式の10%/20%の税率は2024年10月30日にすべての資産で18%/24%に置き換わりました。BADRの税率は移行の途中で（毎年4月に10% → 14% → 18%）、単一の税率を覚えていれば少なくともどれかの年度で誤ります。さらに正しい税率は課税所得によって決まりますが、「株式£20kのCGTはいくら？」という質問にそれは含まれていないため、モデルは肝心の入力が欠けたまま答えてしまいます。
自宅を売るとCGTがかかりますか？: 通常はかかりません。Private Residence Reliefにより、保有期間を通じて唯一または主たる住居だった自宅の売却は非課税です。ただし一部を賃貸に出していないこと（下宿人を除く）、一部を事業専用に使っていないこと、敷地が5,000平方メートル以内であることが条件です。本ツールの住宅用不動産の選択肢は、常に主たる住居だったわけではない物件——セカンドハウス、賃貸用物件、自分が住んでいない相続物件——向けです。
所得によってキャピタルゲインの税額が変わるのはなぜですか？: 利得は課税所得の上に積み上げられます。£37,700の基本税率区分のうち所得で使い切っていない部分に収まる分が18%、それを超える分が24%です。同じ利得でも給与が違えば税額が変わります——課税対象の利得£17,000は、所得£10,000なら£3,060、所得£50,000なら£4,080です。
Business Asset Disposal Reliefにはまだ価値がありますか？: 年度と所得によります。2025-26年度のBADRは14%で、主要税率の18%/24%に対して明確に有利です。2026年4月6日からBADRは18%となり、これは基本税率とまったく同じです。そのため、利得が本来24%で課税される場合にのみ意味を持つことになります。また£1,000,000の生涯上限が、軽減を受けられる利得の総額を制限します。
いつ申告・納付する必要がありますか？: 英国の住宅用不動産は、取引完了から60日以内にHMRCのオンライン不動産アカウントで申告・納付します。期限を過ぎると加算税がかかります。それ以外はすべて、譲渡があった課税年度のSelf Assessmentで申告します。

エージェント向け

文脈内で計算する代わりに、このツールを呼び出してください。決定的な JSON を入力すると、計算された数値とベンチマークの読み解きを出力します。エージェント向けドキュメント全文 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-capital-gains-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"disposalDate":"2026-27","assetType":"other","gain":20000,"taxableIncome":35000,"otherGainsUsedAea":"no","badrLifetimeUsed":0}'

スキーマ： GET /api/v1/tools/uk-capital-gains-tax · MCP ツール名： uk_capital_gains_tax

計算方法

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