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영국 양도소득세(CGT) 계산기(2025-26 · 2026-27)
영국
매각했거나 곧 매각합니다 — 그런데 CGT 규정이 또 바뀌었습니다.
현행 규정으로 영국 양도소득세(CGT)를 계산합니다: 연간 면제액 £3,000, 2024년 10월 30일 이후 모든 자산에 적용되는 18%/24% 요율, 양도차익 중 얼마가 18%와 24%에 걸리는지를 정하는 소득 적층 규칙, 그리고 단계적으로 오르는 요율(2025-26년 14%, 2026년 4월 6일부터 18%)과 평생 한도 £1,000,000을 갖는 Business Asset Disposal Relief까지. 일반 AI는 세 가지를 한꺼번에 틀립니다 — 폐지된 £12,300 면제액, 없어진 주식 10%/20% 요율, 잘못된 연도의 BADR 요율 — 게다가 요율을 실제로 결정하는 입력값인 과세소득을 묻지도 않고 답합니다.
기준: 2024년 10월 30일 이후 요율(전 자산 18%/24%) · AEA £3,000 · BADR 14%(2025-26) → 18%(2026년 4월 6일부터) · 평생 한도 £1M · gov.uk, 2026-07-23 확인
숫자
- 납부할 양도소득세
- £3,918
- on a £20,000 gain, 2026-27
- 전체 양도차익 대비 실효세율
- 19.59%
- 세액 ÷ 총 양도차익
- 면제액 차감 후 과세 양도차익
- £17,000
- £3,000 annual exempt amount deducted
- Taxed at 18% (basic band)
- £2,700
- tax £486
- Taxed at 24% (above the band)
- £14,300
- tax £3,432
실무자의 해석
알아둘 점
£2,700 of your gain fell in your unused basic-rate band at 18%; £14,300 above it at 24%. £2,700 more income this year would have pushed the whole gain to 24% — the rate on your gain is set by your income, which is why "what’s CGT on £20,000" has no answer without it.
알아둘 점
The annual exempt amount was £12,300 as recently as 2022-23; it is now £3,000. At that level nearly every real disposal is taxable — if a source (or an AI) told you a £12,300 or £6,000 allowance, it is quoting a dead number.
알아둘 점
Transfers between spouses or civil partners are no-gain-no-loss: giving part of an asset to your spouse before selling means two £3,000 allowances and two basic-rate bands can apply. Standard planning — but the transfer must be genuine and outright.
알아둘 점
This is a calculation on the figures you entered, not tax advice. Losses, EIS/SEIS reliefs, gift holdover, non-residence, and trust situations all change the answer — for anything beyond a straightforward disposal, check with HMRC guidance or an adviser.
산출 방법
요율: 2024년 10월 30일부터 CGT 기본 요율은 모든 자산에 대해 18%(쓰지 않은 기본세율 구간 안)와 24%(그 위)입니다 — 주식 등 비부동산 자산의 옛 10%/20%는 없어졌고, 주거용 부동산도 별도의 높은 요율이 사라져(종전 18%/28%) 같은 18%/24%로 수렴했습니다. 2025-26년과 2026-27년 모두 이 요율을 씁니다.
연간 면제액: 두 해 모두 £3,000이며 차익에서 먼저 공제합니다(다른 양도로 이미 소진했다고 선택하면 건너뜁니다). 2022-23년에는 £12,300, 2023-24년에는 £6,000이었고, 낡은 답변 대부분이 여기서 나옵니다.
구간 계산(gov.uk 방식): 면제액을 뺀 과세 대상 차익이 과세소득(인적공제 후 소득) 위에 얹힙니다. 쓰지 않은 기본세율 구간 — max(0, £37,700 − 과세소득), 과세 대상 차익을 넘지 않는 범위 — 에 들어가는 부분은 18%, 나머지는 24%로 과세합니다. £37,700 기본세율 구간은 두 해 모두 같습니다.
Business Asset Disposal Relief: 요건을 충족하는 차익은 14%(2025-26년 양도) 또는 18%(2026년 4월 6일부터) 단일세율로 과세됩니다 — 2024년 가을 예산에서 입법된 인상 일정입니다(2025년 4월 이전에는 10%). 감면은 평생 한도 £1,000,000까지 적용되며, 이 도구는 차익에서 면제액을 먼저 뺀 뒤 min(남은 평생 한도, 과세 대상 차익)에 BADR 요율을 적용하고 초과분은 기본 18%/24%로 과세합니다 — 감면 적용분이 초과분보다 먼저 기본 구간 여유를 쓰는 것으로 계산합니다. 자격 요건(2년 보유, 주식은 5% + 임원·직원)은 여기서 요약만 하며 검증하지는 않습니다.
신고: 영국 주거용 부동산의 차익은 거래 완료일로부터 60일 안에 HMRC의 실시간 부동산 서비스로 신고·납부해야 하며, 그 밖의 차익은 해당 과세연도의 Self Assessment로 신고합니다.
반영하지 않은 항목: carried interest(2026-27년부터 CGT에서 완전히 빠져 소득세 + NICs로 과세), 양도손실과 손실 공제, 일부만 면제되는 주택의 Private Residence Relief 안분, Investors’ Relief, EIS/SEIS 과세이연·면제, 증여 시 이월과세, 비거주자 CGT. 스코틀랜드 소득세 구간은 CGT를 바꾸지 않습니다 — 차익에는 영국 전역에서 £37,700 기본 구간이 적용됩니다.
질문
- 일반 AI는 왜 영국 CGT를 틀리게 답하나요?
- 낡은 숫자 세 개를 한꺼번에 씁니다. 연간 면제액은 £12,300에서 £6,000, 다시 £3,000으로 해마다 줄었고, 주식에 적용되던 10%/20%는 2024년 10월 30일에 모든 자산에 대한 18%/24%로 바뀌었으며, BADR 요율은 인상 중이라(매년 4월 10% → 14% → 18%) 어떤 한 요율을 외워도 최소 한 해에는 틀립니다. 게다가 정확한 요율은 과세소득에 달려 있는데, “주식 £20k에 CGT가 얼마죠”라는 질문에는 그 정보가 없으니 모델은 결정적 입력값이 빠진 질문에 답하는 셈입니다.
- 집을 팔면 CGT를 내야 하나요?
- 대체로 내지 않습니다. Private Residence Relief는 보유 기간 내내 유일한 또는 주된 거주지였던 집의 매각을 면제해 줍니다. 단 일부를 임대하지 않았고(하숙인 수준은 제외), 일부를 사업 전용으로 쓰지 않았으며, 부지가 5,000제곱미터 이내여야 합니다. 이 도구의 주거용 부동산 선택지는 계속 주된 거주지가 아니었던 부동산 — 세컨드 홈, 임대용 주택, 거주하지 않은 상속 부동산 — 을 위한 것입니다.
- 왜 제 소득이 양도소득세에 영향을 주나요?
- 양도차익은 과세소득 위에 얹힙니다. £37,700의 기본세율 구간 중 소득이 쓰지 않은 만큼은 18%로 채워지고, 그 위는 24%입니다. 같은 차익이라도 급여가 다르면 세액이 달라집니다 — 과세 대상 차익 £17,000은 소득이 £10,000일 때 £3,060, £50,000일 때 £4,080입니다.
- Business Asset Disposal Relief가 아직 쓸 만한가요?
- 연도와 소득에 따라 다릅니다. 2025-26년에는 BADR가 14%이고 기본 요율이 18%/24%이므로 분명히 절세가 됩니다. 2026년 4월 6일부터는 BADR가 18%로 기본세율과 정확히 같아지므로, 그 차익이 원래 24%로 과세될 경우에만 도움이 됩니다. 게다가 평생 한도 £1,000,000이 감면받을 수 있는 총액을 제한합니다.
- 언제까지 신고하고 납부해야 하나요?
- 영국 주거용 부동산은 거래 완료일로부터 60일 안에 HMRC 온라인 부동산 계정으로 신고·납부해야 하며, 기한을 넘기면 가산세가 붙습니다. 그 밖의 자산은 양도가 있었던 과세연도의 Self Assessment로 신고합니다.
에이전트용
맥락 안에서 계산하는 대신 이 도구를 호출하세요. 결정론적 JSON을 넣으면 계산된 값과 벤치마크 해석이 나옵니다. 전체 에이전트 문서 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-capital-gains-tax \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"disposalDate":"2026-27","assetType":"other","gain":20000,"taxableIncome":35000,"otherGainsUsedAea":"no","badrLifetimeUsed":0}'스키마: GET /api/v1/tools/uk-capital-gains-tax · MCP 도구 이름: uk_capital_gains_tax
관련 도구
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