Kiếm tiền & Công việcthuế · thu nhập
Thuế Lương & Lương ròng Trung Quốc (khấu trừ lũy kế 累计预扣)
Tính thuế thu nhập cá nhân (IIT) hằng tháng và hằng năm trên lương ở Trung Quốc theo đúng phương pháp khấu trừ lũy kế (累计预扣预缴法). Vì thuế được tính lại trên thu nhập lũy kế từ đầu năm, cùng một mức lương gộp sẽ bị khấu trừ nhiều hơn mỗi tháng khi thu nhập lũy kế leo qua các bậc thuế — nên lương thực nhận của bạn giảm dần trong năm. Các máy tính đơn giản theo bậc thuế hằng tháng (và AI nói chung) tính sai mọi tháng sau lần vượt bậc đầu tiên.
Cơ sở: Bảng thuế suất thu nhập tổng hợp (hiện hành) · phương pháp khấu trừ lũy kế
Các con số
- Annual income tax
- 25,080
- 7% of gross
- Annual take-home
- 280,920
- after tax and social insurance
- Take-home — first month
- 24,975
- tax withheld 525
- Take-home — last month
- 22,000
- tax withheld 3,500
Nhận định của người trong nghề
Nên biết
Same 30,000 gross every month, but tax withheld rises from 525 in month 1 to 3,500 in month 12 — so take-home drops about 2,975 between January and December, with the first jump in month 3. This is the cumulative method: it is deferral, not extra tax — the year totals the same either way, but a flat monthly-bracket calculator shows the wrong number for most of the year.
Nên biết
Your 3,000/month of special additional deductions cut tax, not take-home cash directly — they lower taxable income, saving roughly 7,200 a year at your marginal rate. Make sure you have claimed every one you qualify for.
Nên biết
An annual bonus (全年一次性奖金) can be taxed separately (bonus ÷ 12 to find the rate) or rolled into annual income — the cheaper choice differs by income, and there are “trap” amounts just above each threshold where a slightly bigger bonus nets you less. The separate option is available through end-2027.
Phương pháp
Khấu trừ lũy kế (累计预扣预缴法): mỗi tháng, thuế được tính trên thu nhập chịu thuế lũy kế từ đầu năm = lương gộp lũy kế − lũy kế (khấu trừ tiêu chuẩn 5.000/tháng + bảo hiểm xã hội + khoản khấu trừ bổ sung đặc biệt), dùng bảng thuế suất thu nhập tổng hợp hằng năm; khoản khấu trừ của tháng đó là thuế lũy kế trừ đi thuế đã khấu trừ trong năm.
Vì thu nhập lũy kế leo lên bậc cao hơn khi năm trôi qua, khoản khấu trừ hằng tháng tăng lên (và lương thực nhận giảm) ngay cả khi lương gộp không đổi. Đây là hoãn nộp, không phải nộp thêm thuế — 12 tháng cộng lại bằng đúng thuế theo bảng hằng năm trên tổng thu nhập chịu thuế cả năm.
Bảng thu nhập tổng hợp hằng năm (lũy kế): 3% đến 36.000; 10% đến 144.000 (−2.520); 20% đến 300.000 (−16.920); 25% đến 420.000 (−31.920); 30% đến 660.000 (−52.920); 35% đến 960.000 (−85.920); 45% trên mức đó (−181.920).
Khoản khấu trừ bổ sung đặc biệt làm giảm thu nhập chịu thuế (do đó giảm thuế), không giảm tiền mặt thực nhận. Công cụ này giả định lương gộp hằng tháng không đổi và cùng các khoản khấu trừ mỗi tháng; lương bất thường hoặc thay đổi giữa năm sẽ dịch chuyển phân bổ theo từng tháng nhưng không đổi tổng cả năm.
Câu hỏi
- Vì sao lương thực nhận ở Trung Quốc của tôi giảm vào cuối năm?
- Vì IIT được khấu trừ theo phương pháp lũy kế: thuế được tính lại trên thu nhập lũy kế từ đầu năm mỗi tháng. Khi thu nhập lũy kế vượt sang bậc cao hơn, khoản khấu trừ hằng tháng tăng lên, nên lương ròng giảm dù lương gộp không đổi. Nó cân bằng lại — tổng cả năm vẫn như nhau — nhưng các khoản hằng tháng thì không đều.
- Thuế thu nhập cá nhân trên lương ở Trung Quốc được tính thế nào?
- Thu nhập chịu thuế hằng tháng = lương gộp − 5.000 khấu trừ tiêu chuẩn − bảo hiểm xã hội của bạn − các khoản khấu trừ bổ sung đặc biệt. Thuế dùng bảng thu nhập tổng hợp hằng năm áp lên thu nhập chịu thuế lũy kế từ đầu năm, và mỗi tháng bạn khấu trừ phần tăng thêm so với khoản đã khấu trừ.
- Các khoản khấu trừ bổ sung đặc biệt là gì?
- Giáo dục con cái (2.000/tháng mỗi con), chăm sóc trẻ dưới 3 tuổi (2.000/con), chăm sóc người cao tuổi (tối đa 3.000/tháng), lãi vay mua nhà lần đầu (1.000/tháng) hoặc tiền thuê nhà (800–1.500/tháng tùy thành phố), và giáo dục thường xuyên (400/tháng). Chúng làm giảm thu nhập chịu thuế; chi phí y tế bệnh nặng được kê khai khi quyết toán hằng năm.
Dành cho tác nhân
Gọi công cụ này thay vì tính trong ngữ cảnh. Đầu vào JSON xác định, đầu ra là các giá trị đã tính kèm nhận định chuẩn. Tài liệu đầy đủ cho tác nhân →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-income-tax-salary \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"monthlyGross":30000,"socialInsurance":4500,"specialDeductions":3000}'Schema: GET /api/v1/tools/china-income-tax-salary · Tên công cụ MCP: china_income_tax_salary
Công cụ liên quan
- Bảo hiểm Xã hội & Quỹ Nhà ở Trung Quốc 五险一金 (chi phí người lao động + người sử dụng lao động) — Thực sự bị trừ bao nhiêu từ lương ở Trung Quốc — và người sử dụng lao động phải trả thêm bao nhiêu — với sàn/trần cơ sở đóng góp được áp đúng.
- Netherlands 30% Ruling Checker & Calculator — Are you eligible for the Dutch 30% ruling, and how much salary is tax-free — on the real three-cohort transition to 27%, not a stale headline.
- Self-Employment Tax & Quarterly Estimated Payments (2026 1040-ES) — How much you’ll owe on 2026 freelance income — SE tax, income tax, QBI — and the exact quarterly payment the safe-harbor rules actually require.
- UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) — Your real first-January Self Assessment bill — the year’s tax PLUS 50% of next year’s, due the same day — with the exact dated payment schedule.