通用 AI 为什么会把英国 CGT 算错？

一次性用错三个数字。年度免税额在连续几年内从 £12,300 降到 £6,000 再降到 £3,000；股票的 10%/20% 税率于 2024 年 10 月 30 日被适用于所有资产的 18%/24% 取代；而 BADR 税率正处在爬坡中（连续几个四月 10% → 14% → 18%），所以任何一个背下来的固定税率，至少对某一年是错的。而且正确的税率取决于你的应税收入——「我卖了 2 万英镑股票，CGT 是多少」这类问题从来不含这一项，于是模型回答了一个缺少关键输入的问题。

卖掉自住房要交 CGT 吗？

通常不用。Private Residence Relief 对在你整个持有期间都是唯一或主要住所的房产免税，前提是你没有把其中一部分出租（有房客同住除外）、没有把一部分专门用于经营，且土地面积不超过 5,000 平方米。本工具的住宅物业选项针对的是并非一直作为主要住所的房产——第二套房、买房出租、你没住过的继承房产。

为什么我的收入会改变资本利得的税额？

收益是叠加在你的应税收入之上的。£37,700 基本税率级距中你收入没用掉的那部分，由收益按 18% 填满；超出部分按 24%。同样的收益、不同的工资，税单就不同——£17,000 的应税收益，收入 £10,000 时交 £3,060，收入 £50,000 时交 £4,080。

Business Asset Disposal Relief 还值得用吗？

取决于年度和你的收入。2025-26 年 BADR 是 14%，而主税率是 18%/24%——省得很明显。自 2026 年 4 月 6 日起 BADR 变为 18%，正好等于主税率的基本档：那时它只在你的收益本会按 24% 征税时才有帮助。£1,000,000 的终身额度也限定了总共能享受多少减免。

什么时候必须申报和缴税？

英国住宅物业：须在交割后 60 天内通过 HMRC 的在线房产账户申报并缴纳，逾期有罚款。其余情形：在处置所属纳税年度通过 Self Assessment 申报。

储蓄与投资税务 · 投资 · 规划

英国资本利得税计算器（2025-26 与 2026-27）

英国

你刚卖掉——或者正要卖——而 CGT 的规则又变了。

按现行规则计算一笔处置的英国资本利得税：£3,000 的年度免税额、自 2024 年 10 月 30 日起适用于所有资产的 18%/24% 税率、决定收益中多少落在 18% 与 24% 的收入叠加规则，以及处于变动中的 Business Asset Disposal Relief（2025-26 年 14%，自 2026 年 4 月 6 日起 18%）和它 100 万英镑的终身额度。通用 AI 在这里往往一次错三处——引用已废止的 £12,300 免税额、已作废的 10%/20% 股票税率，以及来自错误年度的 BADR 税率——而且不问你的应税收入就作答，可那正是决定税率的输入。

依据：税率自 2024-10-30 起（所有资产 18%/24%）· AEA £3,000 · BADR 14%（2025-26）→ 18%（自 2026-04-06 起）· 终身额度 £1M · gov.uk，核对于 2026-07-23

哪一种最接近你的情况？

股票赚了 £20,000 卖掉第二套房卖掉自己的公司——BADR

都不太像？用你自己的话描述。

用一句话描述你的情况——任何语言都行。我来填表，工具来算。

你在哪个纳税年度处置？BADR 税率在这个分界（2026 年 4 月 6 日）从 14% 跳到 18%——处置日期现在是一个决定税率的输入，不再只是手续细节。两个年度的 18%/24% 主税率和 £3,000 免税额相同。你要卖的是什么？BADR（Business Asset Disposal Relief）大致要求：持有满 2 年；公司股份还需持有至少 5% 的股份和投票权，同时担任高管或雇员——完整条件请自行核对。卖的是你一直居住的自住房？通常完全不用交 CGT（Private Residence Relief）——本工具针对的是从未、或并非一直作为主要住所的房产。本次处置的总收益£所得价款减去买入成本，再减去可扣除费用（买卖手续费、改良支出）。填的是收益，不是售价。你今年的应税收入£扣除个人免税额之后的收入——大致是你的工资减去 £12,570。这是那个隐藏的输入：收益叠加在它之上，由它决定多少落在基本档按 18%、多少超出后按 24%。

数值

应缴资本利得税: £3,918; on a £20,000 gain, 2026-27
全部收益上的实际税率: 19.59%; 税额 ÷ 总收益
扣除免税额后的应税收益: £17,000; £3,000 annual exempt amount deducted
Taxed at 18% (basic band): £2,700; tax £486
Taxed at 24% (above the band): £14,300; tax £3,432

仅为预览——使用了默认的纳税年度, 资产, 收益, 应税收入。

行家的解读

值得了解

£2,700 of your gain fell in your unused basic-rate band at 18%; £14,300 above it at 24%. £2,700 more income this year would have pushed the whole gain to 24% — the rate on your gain is set by your income, which is why "what’s CGT on £20,000" has no answer without it.

值得了解

The annual exempt amount was £12,300 as recently as 2022-23; it is now £3,000. At that level nearly every real disposal is taxable — if a source (or an AI) told you a £12,300 or £6,000 allowance, it is quoting a dead number.

值得了解

Transfers between spouses or civil partners are no-gain-no-loss: giving part of an asset to your spouse before selling means two £3,000 allowances and two basic-rate bands can apply. Standard planning — but the transfer must be genuine and outright.

值得了解

This is a calculation on the figures you entered, not tax advice. Losses, EIS/SEIS reliefs, gift holdover, non-residence, and trust situations all change the answer — for anything beyond a straightforward disposal, check with HMRC guidance or an adviser.

下一步

UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) →通过 Self Assessment 申报并缴纳——看看这张税单是什么样。

答案不对、少了某个选项，或者想要某个还没有的工具？

方法说明

税率：自 2024 年 10 月 30 日起，CGT 主税率对所有资产统一为 18%（在你未用完的基本税率级距内）和 24%（超出部分）——股票及其他非房产资产旧有的 10%/20% 已取消，住宅物业也不再单列更高税率（其原来的 18%/28% 已并入同样的 18%/24%）。2025-26 和 2026-27 两个纳税年度都适用这套税率。

年度免税额：两个年度均为 £3,000，先从收益中扣除（若你表示其他收益已用掉，则跳过此步）。它在 2022-23 年是 £12,300，2023-24 年是 £6,000——大多数过时答案就来自这里。

级距机制（gov.uk 的方法）：扣除免税额后的应税收益叠加在你的应税收入（扣除个人免税额后的收入）之上。能装进未用完基本税率级距的那一段——max(0, £37,700 − 应税收入)，且不超过应税收益——按 18% 征税；其余按 24%。两个年度的基本税率级距都是 £37,700。

Business Asset Disposal Relief：符合条件的收益按统一 14%（2025-26 年的处置）或 18%（自 2026 年 4 月 6 日起）征税——这一爬坡由 2024 年秋季预算立法确定（2025 年 4 月之前为 10%）。减免适用于 £1,000,000 终身额度以内的收益；本工具先从收益中扣除免税额，再对 min(剩余终身额度，应税收益) 按 BADR 税率减免，超出部分按 18%/24% 主税率征税——并把享受减免的那一段视为先占用基本档的空间，再计算超出部分。适用条件（持有满 2 年；股份还需 5% + 高管／雇员身份）此处只作概述，未作核实。

申报：英国住宅物业的收益须在交割后 60 天内通过 HMRC 的实时房产服务申报并缴纳；其他收益在处置所属纳税年度通过 Self Assessment 申报。

未纳入模型：carried interest（自 2026-27 年起完全脱离 CGT，改按所得税 + NICs 征收）、资本损失及损失抵免、部分免税住房的 Private Residence Relief 分摊、Investors' Relief、EIS/SEIS 的递延与免税、赠与递延，以及非居民 CGT。苏格兰的所得税级距不影响 CGT——全英国的收益都适用 £37,700 的英国基本档。

常见问题

通用 AI 为什么会把英国 CGT 算错？: 一次性用错三个数字。年度免税额在连续几年内从 £12,300 降到 £6,000 再降到 £3,000；股票的 10%/20% 税率于 2024 年 10 月 30 日被适用于所有资产的 18%/24% 取代；而 BADR 税率正处在爬坡中（连续几个四月 10% → 14% → 18%），所以任何一个背下来的固定税率，至少对某一年是错的。而且正确的税率取决于你的应税收入——「我卖了 2 万英镑股票，CGT 是多少」这类问题从来不含这一项，于是模型回答了一个缺少关键输入的问题。
卖掉自住房要交 CGT 吗？: 通常不用。Private Residence Relief 对在你整个持有期间都是唯一或主要住所的房产免税，前提是你没有把其中一部分出租（有房客同住除外）、没有把一部分专门用于经营，且土地面积不超过 5,000 平方米。本工具的住宅物业选项针对的是并非一直作为主要住所的房产——第二套房、买房出租、你没住过的继承房产。
为什么我的收入会改变资本利得的税额？: 收益是叠加在你的应税收入之上的。£37,700 基本税率级距中你收入没用掉的那部分，由收益按 18% 填满；超出部分按 24%。同样的收益、不同的工资，税单就不同——£17,000 的应税收益，收入 £10,000 时交 £3,060，收入 £50,000 时交 £4,080。
Business Asset Disposal Relief 还值得用吗？: 取决于年度和你的收入。2025-26 年 BADR 是 14%，而主税率是 18%/24%——省得很明显。自 2026 年 4 月 6 日起 BADR 变为 18%，正好等于主税率的基本档：那时它只在你的收益本会按 24% 征税时才有帮助。£1,000,000 的终身额度也限定了总共能享受多少减免。
什么时候必须申报和缴税？: 英国住宅物业：须在交割后 60 天内通过 HMRC 的在线房产账户申报并缴纳，逾期有罚款。其余情形：在处置所属纳税年度通过 Self Assessment 申报。

面向智能体

调用这个工具，而不是在上下文里硬算。传入确定性的 JSON，返回算好的数值加上基准解读。完整智能体文档 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-capital-gains-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"disposalDate":"2026-27","assetType":"other","gain":20000,"taxableIncome":35000,"otherGainsUsedAea":"no","badrLifetimeUsed":0}'

Schema： GET /api/v1/tools/uk-capital-gains-tax · MCP 工具名： uk_capital_gains_tax

方法说明

常见问题

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