為什麼一般 AI 會把英國資本利得稅講錯？

一次三個過期數字。年度免稅額連年由 £12,300 降到 £6,000 再到 £3,000；股票的 10%／20% 稅率在 2024 年 10 月 30 日被所有資產一體適用的 18%／24% 取代；而 BADR 稅率正在調升途中（連續三個四月為 10% → 14% → 18%），所以任何單一背下來的稅率，至少對某一年是錯的。而且正確稅率取決於你的應稅所得——「賣 £20k 股票要繳多少資本利得稅」這種問法從來不會附上這一項，於是模型回答了一個缺了關鍵輸入的問題。

賣自己的房子要繳資本利得稅嗎？

通常不用。Private Residence Relief 讓你在整個持有期間作為唯一或主要住所的房屋出售時免稅，前提是你沒有把部分出租（收房客除外）、沒有把部分專供營業使用，且土地面積在 5,000 平方公尺以內。本工具的住宅房產選項，是給「並非一直」作為主要住所的房產——第二間房、出租置產、你沒有住過的繼承房產。

為什麼我的所得會改變資本利得的稅？

利得會疊在你的應稅所得之上。£37,700 基本稅率級距中你的所得沒用掉的部分，由利得以 18% 填入；超出的部分課 24%。同樣的利得、不同的薪資，稅單就不同——£17,000 的應稅利得，在所得 £10,000 時要繳 £3,060，在所得 £50,000 時要繳 £4,080。

Business Asset Disposal Relief 還值得用嗎？

看年度與你的所得。2025-26 年 BADR 為 14%，對比主稅率 18%／24%——明顯省。自 2026 年 4 月 6 日起 BADR 為 18%，正好等於主稅率的基本級距：屆時只有在你的利得原本要課 24% 時才有幫助。£1,000,000 的終身額度也限制了總共能有多少利得享受減免。

我什麼時候要申報並繳納？

英國住宅房產：須於交割後 60 天內，透過 HMRC 的線上房產帳戶申報並繳納，逾期會有罰則。其他一切：在處分所屬稅務年度的自我評估申報中處理。

儲蓄與投資稅務 · 投資 · 規劃

英國資本利得稅計算器（2025-26 與 2026-27）

英國

你賣掉了——或就要賣了——而資本利得稅的規則又改了。

依現行規則計算一筆處分的英國資本利得稅：£3,000 的年度免稅額、自 2024 年 10 月 30 日起適用於「所有」資產的 18%／24% 稅率、決定利得中多少落在 18% 與 24% 的所得堆疊規則，以及 Business Asset Disposal Relief 及其逐級調升的稅率（2025-26 年為 14%，2026 年 4 月 6 日起 18%）與 £1,000,000 的終身額度。一般 AI 往往一次錯三件事——引用已廢止的 £12,300 免稅額、已失效的 10%／20% 股票稅率，以及取錯年度的 BADR 稅率——而且不問你的應稅所得就作答，偏偏那正是決定稅率的輸入。

依據：稅率自 2024 年 10 月 30 日起（所有資產 18%／24%）· AEA £3,000 · BADR 14%（2025-26）→ 18%（2026 年 4 月 6 日起）· £1M 終身額度 · gov.uk，查核於 2026-07-23

哪一種最接近你的情況？

股票賺了 £20,000 賣掉第二間房賣掉自己的公司——BADR

都不太像？用你自己的話描述。

用一句話描述你的情況——任何語言都行。我來填表單；工具負責計算。

你在哪個稅務年度處分？BADR 稅率在這條界線（2026 年 4 月 6 日）由 14% 升為 18%——處分日期現在「就是」一項稅率輸入，不只是行政細節。主稅率 18%／24% 與 £3,000 免稅額在兩個年度相同。你要賣的是什麼？BADR（Business Asset Disposal Relief）大致需要：持有滿 2 年，若為公司股份還需持有至少 5% 的股份與表決權，並同時擔任該公司的高階人員或員工——請查閱完整條件。要賣的是你一直居住的自宅？通常「完全不用」繳資本利得稅（Private Residence Relief）——本工具是給從未、或並非一直作為主要住所的房產用的。這筆處分的總利得£收入減去你的取得成本，再減去可扣除費用（買賣手續費、增值改良支出）。填的是利得，不是售價。你今年的應稅所得£扣除個人免稅額「之後」的所得——大約是你的薪資減 £12,570。這是那個隱藏的輸入：利得疊在它上面，決定多少落在基本級距課 18%、多少在其上課 24%。

數字

應繳資本利得稅: £3,918; on a £20,000 gain, 2026-27
整體收益的有效稅率: 19.59%; 稅 ÷ 稅前收益
扣除免稅額後的應稅收益: £17,000; £3,000 annual exempt amount deducted
Taxed at 18% (basic band): £2,700; tax £486
Taxed at 24% (above the band): £14,300; tax £3,432

僅為預覽——使用預設的稅務年度, 資產, 利得, 應稅所得。

行家的解讀

值得一提

£2,700 of your gain fell in your unused basic-rate band at 18%; £14,300 above it at 24%. £2,700 more income this year would have pushed the whole gain to 24% — the rate on your gain is set by your income, which is why "what’s CGT on £20,000" has no answer without it.

值得一提

The annual exempt amount was £12,300 as recently as 2022-23; it is now £3,000. At that level nearly every real disposal is taxable — if a source (or an AI) told you a £12,300 or £6,000 allowance, it is quoting a dead number.

值得一提

Transfers between spouses or civil partners are no-gain-no-loss: giving part of an asset to your spouse before selling means two £3,000 allowances and two basic-rate bands can apply. Standard planning — but the transfer must be genuine and outright.

值得一提

This is a calculation on the figures you entered, not tax advice. Losses, EIS/SEIS reliefs, gift holdover, non-residence, and trust situations all change the answer — for anything beyond a straightforward disposal, check with HMRC guidance or an adviser.

下一步

UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) →透過自我評估申報並繳納——看看這張稅單落在哪裡。

答案有誤、少了某個選項，或想要某個還不存在的工具？

方法論

稅率：自 2024 年 10 月 30 日起，資本利得稅主稅率對「所有」資產皆為 18%（在你未用完的基本稅率級距內）與 24%（超出部分）——股票與其他非房產資產的舊 10%／20% 稅率已經消失，住宅房產也不再有另一套較高稅率（舊的 18%／28% 已併入同樣的 18%／24%）。2025-26 與 2026-27 兩個稅務年度都適用這組稅率。

年度免稅額：兩個年度都是 £3,000，先自利得中扣除（若你表示其他利得已用掉，這裡就會略過）。它在 2022-23 年是 £12,300，2023-24 年是 £6,000——這是多數過期答案的來源。

級距機制（gov.uk 的算法）：扣除免稅額後的應稅利得，疊在你的應稅所得（扣除個人免稅額後的所得）之上。落在未用完基本稅率級距內的那一段——max(0, £37,700 − 應稅所得)，並以應稅利得為上限——課 18%；其餘課 24%。£37,700 的基本稅率級距在兩個年度都適用。

Business Asset Disposal Relief：符合條件的利得課單一稅率 14%（2025-26 年的處分）或 18%（2026 年 4 月 6 日起）——這是 2024 年秋季預算立法的調升路徑（2025 年 4 月之前為 10%）。減免涵蓋累計至 £1,000,000 終身額度內的利得；本工具先把免稅額用在利得上，再以 BADR 稅率減免 min(剩餘終身額度, 應稅利得)，超出部分按主稅率 18%／24% 課稅——並在計算超出部分之前，先讓已減免的那一段占用基本級距的餘裕。符合條件的要件（持有 2 年；股份另需 5% + 高階人員／員工身分）在此僅作摘要，未經查核。

申報：英國住宅房產的利得須於交割後 60 天內，透過 HMRC 的即時房產服務申報並繳納；其他利得則列入該稅務年度的自我評估申報。

未納入模型：carried interest（自 2026-27 年起完全脫離資本利得稅，改課所得稅 + 國民保險）、資本損失與損失扣抵、部分免稅住宅的 Private Residence Relief 分攤、Investors’ Relief、EIS／SEIS 的遞延與免稅、贈與遞延，以及非居住者資本利得稅。蘇格蘭的所得稅級距不會改變資本利得稅——全英國的利得都適用 £37,700 這個英國基本級距。

常見問題

為什麼一般 AI 會把英國資本利得稅講錯？: 一次三個過期數字。年度免稅額連年由 £12,300 降到 £6,000 再到 £3,000；股票的 10%／20% 稅率在 2024 年 10 月 30 日被所有資產一體適用的 18%／24% 取代；而 BADR 稅率正在調升途中（連續三個四月為 10% → 14% → 18%），所以任何單一背下來的稅率，至少對某一年是錯的。而且正確稅率取決於你的應稅所得——「賣 £20k 股票要繳多少資本利得稅」這種問法從來不會附上這一項，於是模型回答了一個缺了關鍵輸入的問題。
賣自己的房子要繳資本利得稅嗎？: 通常不用。Private Residence Relief 讓你在整個持有期間作為唯一或主要住所的房屋出售時免稅，前提是你沒有把部分出租（收房客除外）、沒有把部分專供營業使用，且土地面積在 5,000 平方公尺以內。本工具的住宅房產選項，是給「並非一直」作為主要住所的房產——第二間房、出租置產、你沒有住過的繼承房產。
為什麼我的所得會改變資本利得的稅？: 利得會疊在你的應稅所得之上。£37,700 基本稅率級距中你的所得沒用掉的部分，由利得以 18% 填入；超出的部分課 24%。同樣的利得、不同的薪資，稅單就不同——£17,000 的應稅利得，在所得 £10,000 時要繳 £3,060，在所得 £50,000 時要繳 £4,080。
Business Asset Disposal Relief 還值得用嗎？: 看年度與你的所得。2025-26 年 BADR 為 14%，對比主稅率 18%／24%——明顯省。自 2026 年 4 月 6 日起 BADR 為 18%，正好等於主稅率的基本級距：屆時只有在你的利得原本要課 24% 時才有幫助。£1,000,000 的終身額度也限制了總共能有多少利得享受減免。
我什麼時候要申報並繳納？: 英國住宅房產：須於交割後 60 天內，透過 HMRC 的線上房產帳戶申報並繳納，逾期會有罰則。其他一切：在處分所屬稅務年度的自我評估申報中處理。

給代理使用

呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。完整代理文件 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-capital-gains-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"disposalDate":"2026-27","assetType":"other","gain":20000,"taxableIncome":35000,"otherGainsUsedAea":"no","badrLifetimeUsed":0}'

Schema： GET /api/v1/tools/uk-capital-gains-tax · MCP 工具名稱： uk_capital_gains_tax

方法論

常見問題

給代理使用

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