Werden Einzelunternehmer zum Körperschaftssatz besteuert?

Nein. Berechtigte nicht inkorporierte Betriebe zahlen 7,5 % auf die ersten HK$2 Mio. und 15 % darüber; ohne Wahl gelten 15 % für den gesamten steuerpflichtigen Gewinn.

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Gewinnsteuerrechner Hongkong

Hongkong

Ein Hongkonger Betrieb kennt seinen steuerpflichtigen Gewinn, doch der oft genannte Satz von 16,5 % ignoriert die Wahl der ersten Stufe.

Hongkong besteuert nicht jedes Unternehmen pauschal mit 16,5 %. Eine berechtigte Kapitalgesellschaft zahlt 8,25 % auf die ersten HK$2 Mio. steuerpflichtigen Gewinn und 16,5 % darüber; bei Einzelunternehmen oder Personengesellschaften gelten 7,5 % und 15 %. Pro Jahr darf jedoch nur ein verbundenes Unternehmen die zweistufigen Sätze wählen. Der Rechner macht diese oft übersehene Voraussetzung sichtbar und zeigt die Ersparnis gegenüber dem vollen Satz.

Grundlage: Zweistufige Gewinnsteuer der Hongkonger IRD · Schwelle HK$2 Mio. · Wahlrecht verbundener Unternehmen · geprüft am 14.08.2026

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Beschreiben Sie Ihre Situation in einem Satz — in jeder Sprache. Ich fülle das Formular; das Tool rechnet.

Steuerpflichtiger GewinnHKDGeben Sie den Hongkonger steuerpflichtigen Gewinn nach zulässigen Abzügen ein. Handelsbilanzgewinn, Offshore-Quelle und Verlustvorträge müssen zuvor geklärt sein.Art des RechtsträgersDarf dieser Rechtsträger die zweistufigen Sätze nutzen?Nur ein verbundenes Unternehmen darf die zweistufigen Sätze im selben Jahr wählen. Kontrolle bedeutet grundsätzlich mehr als 50 % von Kapital, Stimmrechten oder Anspruch auf Kapital bzw. Gewinn.

Die Zahlen

Zu zahlende Gewinnsteuer: HK$330,000; Zweistufige Sätze angewandt
Gewinn nach Gewinnsteuer: HK$2,670,000
Effektiver Steuersatz: 11%
Ersparnis der ersten Stufe: HK$165,000; versus HK$495,000 at the full rate

Nur Vorschau — mit Standardwert Gewinn, Rechtsträger, Zweistufenwahl.

Die Einschätzung des Praktikers

Gutes Zeichen

Die Zweistufenwahl spart HK$165,000: Die ersten HK$2,000,000 werden mit 8.25% statt 16.5% besteuert. Gewinn über HK$2.000.000 unterliegt weiter dem vollen Satz.

Vorsicht

Die Berechnung beginnt beim steuerpflichtigen Gewinn. Sie bestimmt weder die Hongkong-Quelle noch Abzüge oder Verluste und berücksichtigt keine Vorzugssätze, Steuerermäßigungen, Voraussteuer oder Personal Assessment eines Inhabers.

Ihr nächster Schritt

Hong Kong (HK) Salaries Tax Calculator 2026/27 →Schätzen Sie die Gehaltssteuer separat, wenn der Inhaber auch Arbeitseinkommen bezieht.Unit Economics →Überführen Sie den Gewinn nach Steuern in eine Entscheidung zur operativen Marge.

Falsche Antwort, eine fehlende Option oder ein Tool, das Sie sich wünschen?

Methodik

Berechtigte Kapitalgesellschaften zahlen 8,25 % auf die ersten HK$2.000.000 steuerpflichtigen Gewinn und 16,5 % darüber. Berechtigte nicht inkorporierte Betriebe zahlen 7,5 % bzw. 15 %.

Die Zweistufenregelung kann je Veranlagungsjahr nur für ein verbundenes Unternehmen gelten. Ist die Wahl unwirksam oder fehlt sie, gelten 16,5 % für den gesamten Gewinn einer Kapitalgesellschaft bzw. 15 % bei einem nicht inkorporierten Betrieb.

Die Berechnung beginnt beim steuerpflichtigen Gewinn. Quelle, Abzüge, Verluste, Vorzugssätze, Rabatte, Voraussteuer und Personal Assessment sind nicht Bestandteil dieser Schätzung.

Fragen

Wie hoch ist die Körperschaft-Gewinnsteuer in Hongkong?: Für eine berechtigte Kapitalgesellschaft gelten 8,25 % auf die ersten HK$2 Mio. steuerpflichtigen Gewinn und 16,5 % darüber. Ohne wirksame Wahl gelten 16,5 % für den Gesamtbetrag.
Kann jedes Unternehmen einer Gruppe den Satz von 8,25 % nutzen?: Nein. Für dasselbe Veranlagungsjahr kann nur ein verbundenes Unternehmen die zweistufigen Sätze wählen. Die übrigen zahlen den vollen Satz.
Werden Einzelunternehmer zum Körperschaftssatz besteuert?: Nein. Berechtigte nicht inkorporierte Betriebe zahlen 7,5 % auf die ersten HK$2 Mio. und 15 % darüber; ohne Wahl gelten 15 % für den gesamten steuerpflichtigen Gewinn.

Für Agenten

Rufen Sie dieses Tool auf, statt im Kontext zu rechnen. Deterministisches JSON rein, berechnete Werte plus die Benchmark-Einordnung raus. Vollständige Agenten-Doku →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/hong-kong-profits-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"profit":3000000,"entityType":"corporation","tiered":"yes"}'

Schema: GET /api/v1/tools/hong-kong-profits-tax · MCP-Tool-Name: hong_kong_profits_tax

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