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中国 社会保険・住宅積立金 五险一金（従業員＋使用者コスト）
中国の社会保険 ＋ 住宅積立金（五险一金）を、従業員の控除額と使用者の総負担の両方について計算し、一般的な計算ツールが飛ばす都市の拠出基数の下限・上限を適用します。拠出は拠出基数——前年の平均賃金を都市の下限（地域平均の約60%）と上限（300%）の間に収めたもの——に対して課され、今月の額面に対してではありません。税率と基数は都市によって異なり毎年7月に更新されるため、あなた自身で設定します。既定値は説明用の2025年北京の数値です。
基準： 税率・基数は都市別・年別（毎年7月に更新）——既定値は北京2025年に近い概算。あなたの都市を要確認
数値
- Employee 五险一金 deduction
- 6,750
- social 3,150 + fund 3,600
- Take-home before tax
- 23,250
- before individual income tax
- Total cost to employer
- 41,610
- gross + 11,610 contributions
- Contribution base used
- 30,000
- equals gross (within floor/ceiling)
実務者の読み解き
知っておきたい点
For every 30,000 of salary, the employer pays about 11,610 more on top — roughly 39% — the part that never appears on a payslip. A hire’s true cost is 41,610, not 30,000.
知っておきたい点
Of every 100 of gross, 78 reaches you before income tax; 23 goes to your own 五险一金. This uses floor/ceiling from Beijing 北京 (2025); the rates above are national-typical defaults (pension 8%/16% is fixed, medical/unemployment vary by city). Bases reset each July — verify yours.
計算方法
拠出は拠出基数＝前年の平均月額賃金を、都市の下限（地域平均賃金の約60%）と上限（300%）に収めたものに対して課されます。上限を超える給与には課されず、下限を下回る場合は下限を使います。一般的な計算ツールはこの収め込みを飛ばして額面に料率を適用します——中国の給与計算で最も多い誤りです。
従業員の控除＝基数 ×（従業員社会保険料率 ＋ 住宅積立金率）。上乗せの使用者負担＝基数 ×（使用者社会保険料率 ＋ 住宅積立金率）。年金は全国一律で使用者16%／従業員8%。医療、失業、労災、住宅積立金の割合は都市が設定します。労災と生育は使用者のみ負担です。
料率・下限・上限は都市別・年別で、毎年7月に更新されます（医療は暦年の場合もあります）。一部の都市は戸籍で異なり（例：深圳は地元戸籍に使用者年金を約1%追加）、保険ごとに異なる基数を使う都市もあります（広州）。本ツールはこれらを入力として受け取るので、数値は常に最新です——組み込みの表を信用せず、あなたの都市の公表値を入力してください。
よくある質問
- 中国の社会保険はどう計算されますか——額面給与に対して？
- いいえ——拠出基数に対してです。拠出基数は前年の平均賃金を、都市の下限（地域平均賃金の約60%）と上限（その300%）の間に収めたものです。上限を超える給与には課されず、下限を下回る場合は下限が適用されます。そのうえで各保険の料率をその基数に適用します。素の額面に料率を適用するのがよくある誤りです。
- 中国では従業員は使用者に実際いくらのコストがかかりますか？
- 額面給与に、使用者の社会保険（年金16%、医療約9%、失業約0.5%、労災約0.2〜1.9%）と同額の住宅積立金（5〜12%）を加えたもの——多くの場合、額面の27〜40%上乗せで、いずれも収めた拠出基数に対して課されます。上であなたの都市の料率を入力すると、正確な数値が出ます。
- 五险一金とは何ですか？
- 五つの保険（年金、医療、失業、労災、生育）と一つの積立金（住宅公積金）です。従業員は年金、医療、失業、積立金を負担し、使用者はそのすべてに加えて労災と生育を負担します。料率と拠出基数は都市ごとに設定され、毎年変わります。
エージェント向け
文脈内で計算する代わりに、このツールを呼び出してください。決定的な JSON を入力すると、計算された数値とベンチマークの読み解きを出力します。 エージェント向けドキュメント全文 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-social-insurance \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"gross":30000,"city":"beijing","baseFloor":0,"baseCeiling":0,"employeeSocialRate":10.5,"employerSocialRate":26.7,"housingFundRate":12}'スキーマ： GET /api/v1/tools/china-social-insurance · MCP ツール名： china_social_insurance
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