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中国 社会保険・住宅積立金（五険一金）計算ツール
中国
五険一金は当月の給与に対する何パーセント、ではありません。ほとんどの計算ツールがそう仮定していますが、実際は拠出基数に対して課されます。基数は前年の月平均賃金で、しかも下限（当地の平均賃金のおよそ 60%）と上限（300%）の間に収められます。この上下限こそが要点です。高所得の人の控除額がある給与水準から先は伸びなくなるのも、低い賃金の人が名目の料率より大きな割合を負担することになるのも、これが理由です。ここでは両方の数字を出します。給与明細から引かれる分と、雇用主が上乗せで負担する分です。料率と上下限は都市ごとに決められ毎年7月に改定されるため、入力していただく形にしています。初期値は2025年の北京のもので、あくまで例示です。
基準： 税率・基数は都市別・年別（毎年7月に更新）——既定値は北京2025年に近い概算。あなたの都市を要確認
数値
- 従業員負担の五险一金
- 6,750
- social 3,150 + fund 3,600
- 税引前の手取り
- 23,250
- 個人所得税の控除前
- 雇用主の総負担額
- 41,610
- gross + 11,610 contributions
- 適用された算定基礎額
- 30,000
- 総支給額と同額（上下限の範囲内）
実務者の読み解き
知っておきたい点
For every 30,000 of salary, the employer pays about 11,610 more on top — roughly 39% — the part that never appears on a payslip. A hire’s true cost is 41,610, not 30,000.
知っておきたい点
Of every 100 of gross, 78 reaches you before income tax; 23 goes to your own 五险一金. This uses the floor and ceiling from Beijing 北京 (2025); the rates above are national-typical defaults (pension 8%/16% is fixed, medical/unemployment vary by city). Bases reset each July — verify yours.
計算方法
拠出は拠出基数＝前年の平均月額賃金を、都市の下限（地域平均賃金の約60%）と上限（300%）に収めたものに対して課されます。上限を超える給与には課されず、下限を下回る場合は下限を使います。一般的な計算ツールはこの収め込みを飛ばして額面に料率を適用します——中国の給与計算で最も多い誤りです。
従業員の控除＝基数 ×（従業員社会保険料率 ＋ 住宅積立金率）。上乗せの使用者負担＝基数 ×（使用者社会保険料率 ＋ 住宅積立金率）。年金は全国一律で使用者16%／従業員8%。医療、失業、労災、住宅積立金の割合は都市が設定します。労災と生育は使用者のみ負担です。
料率・下限・上限は都市別・年別で、毎年7月に更新されます（医療は暦年の場合もあります）。一部の都市は戸籍で異なり（例：深圳は地元戸籍に使用者年金を約1%追加）、保険ごとに異なる基数を使う都市もあります（広州）。本ツールはこれらを入力として受け取るので、数値は常に最新です——組み込みの表を信用せず、あなたの都市の公表値を入力してください。
よくある質問
- 中国の社会保険はどう計算されますか——額面給与に対して？
- いいえ——拠出基数に対してです。拠出基数は前年の平均賃金を、都市の下限（地域平均賃金の約60%）と上限（その300%）の間に収めたものです。上限を超える給与には課されず、下限を下回る場合は下限が適用されます。そのうえで各保険の料率をその基数に適用します。素の額面に料率を適用するのがよくある誤りです。
- 中国では従業員は使用者に実際いくらのコストがかかりますか？
- 額面給与に、使用者の社会保険（年金16%、医療約9%、失業約0.5%、労災約0.2〜1.9%）と同額の住宅積立金（5〜12%）を加えたもの——多くの場合、額面の27〜40%上乗せで、いずれも収めた拠出基数に対して課されます。上であなたの都市の料率を入力すると、正確な数値が出ます。
- 五险一金とは何ですか？
- 五つの保険（年金、医療、失業、労災、生育）と一つの積立金（住宅公積金）です。従業員は年金、医療、失業、積立金を負担し、使用者はそのすべてに加えて労災と生育を負担します。料率と拠出基数は都市ごとに設定され、毎年変わります。
エージェント向け
文脈内で計算する代わりに、このツールを呼び出してください。決定的な JSON を入力すると、計算された数値とベンチマークの読み解きを出力します。 エージェント向けドキュメント全文 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-social-insurance \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"gross":30000,"city":"beijing","baseFloor":0,"baseCeiling":0,"employeeSocialRate":10.5,"employerSocialRate":26.7,"housingFundRate":12}'スキーマ： GET /api/v1/tools/china-social-insurance · MCP ツール名： china_social_insurance
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