Por que a IA genérica erra o CGT do Reino Unido?

Três números desatualizados de uma vez. A isenção anual caiu de £12,300 para £6,000 e depois para £3,000 em anos seguidos; as alíquotas de 10%/20% para ações foram substituídas por 18%/24% para tudo em 30 de outubro de 2024; e a alíquota do BADR está no meio de uma escada (10% → 14% → 18% em abris consecutivos), então qualquer alíquota memorizada está errada para pelo menos um ano. E a alíquota correta depende da sua renda tributável — que “quanto é o CGT sobre £20 mil em ações” nunca inclui, então o modelo responde a uma pergunta à qual falta o dado decisivo.

Pago CGT quando vendo a minha casa?

Em geral não. O Private Residence Relief isenta a venda de um imóvel que foi sua única residência ou residência principal durante toda a propriedade, desde que você não tenha alugado parte dele (além de um quarto para um hóspede), não tenha usado parte exclusivamente para negócio, e o terreno esteja dentro de 5.000 metros quadrados. A opção de imóvel residencial desta ferramenta é para imóveis que NÃO foram sempre sua moradia principal — segundas casas, imóveis para aluguel, imóveis herdados em que você não morou.

Por que a minha renda muda o imposto sobre o meu ganho de capital?

O ganho se empilha por cima da sua renda tributável. A parte da faixa básica de £37,700 que sua renda não usou é preenchida pelo ganho a 18%; o que passar disso vai a 24%. Mesmo ganho, salário diferente, conta diferente — um ganho tributável de £17,000 custa £3,060 com renda de £10,000, mas £4,080 com renda de £50,000.

O Business Asset Disposal Relief ainda vale a pena?

Depende do ano e da sua renda. Em 2025-26 o BADR é 14% contra alíquotas gerais de 18%/24% — uma economia clara. A partir de 6 de abril de 2026 o BADR é 18%, exatamente a alíquota básica geral: aí ele só ajuda quando o seu ganho seria tributado a 24%. O limite vitalício de £1 milhão também limita quanto ganho pode receber o benefício.

Quando eu tenho de declarar e pagar?

Imóvel residencial no Reino Unido: em até 60 dias da conclusão, pela conta de imóveis on-line do HMRC — declarar e pagar, com multas se você perder o prazo. Todo o resto: pelo Self Assessment do ano fiscal da alienação.

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Calculadora de imposto sobre ganhos de capital no Reino Unido (2025-26 e 2026-27)

Reino Unido

Você vendeu — ou está prestes a vender — e as regras do CGT mudaram de novo.

Calcula o imposto britânico sobre ganhos de capital em uma alienação pelas regras atuais: a isenção anual de £3,000, as alíquotas de 18%/24% que valem para TODOS os ativos desde 30 de outubro de 2024, a regra de empilhamento sobre a renda que define quanto do ganho cai em 18% e quanto em 24%, e o Business Asset Disposal Relief com sua alíquota em escada (14% em 2025-26, 18% a partir de 6 de abril de 2026) e limite vitalício de £1 milhão. A IA genérica erra isso de três formas ao mesmo tempo — citando a extinta isenção de £12,300, as mortas alíquotas de 10%/20% para ações e uma alíquota de BADR do ano errado — e responde sem perguntar a sua renda tributável, que é justamente o dado que define a alíquota.

Base: Alíquotas desde 30 Oct 2024 (18%/24% para todos os ativos) · AEA £3,000 · BADR 14% (2025-26) → 18% (a partir de 6 Apr 2026) · limite vitalício de £1M · gov.uk, verificado em 2026-07-23

Qual se parece mais com o seu caso?

£20.000 de mais-valia em ações vender uma segunda casa vender a minha empresa — BADR

Não encaixa? Descreva com as suas palavras.

Descreva sua situação em uma frase — em qualquer idioma. Eu preencho o formulário; a ferramenta faz a conta.

Quando você está alienando (ano fiscal)?A alíquota do BADR passa de 14% para 18% nessa virada (6 de abril de 2026) — a data da alienação agora É um dado que define a alíquota, não um detalhe administrativo. As alíquotas gerais de 18%/24% e a isenção de £3,000 são iguais nos dois anos.O que você está vendendo?O BADR (Business Asset Disposal Relief) exige, em linhas gerais: 2 anos de propriedade e, no caso de ações de empresa, pelo menos 5% das ações e dos votos sendo diretor ou empregado — confira todas as condições. Vendendo a casa em que você sempre morou? Em geral NÃO há CGT nenhum (Private Residence Relief) — esta ferramenta é para imóveis que nunca foram, ou nem sempre foram, sua moradia principal.Ganho total na alienação£Valor recebido menos o que você pagou menos os custos dedutíveis (taxas de compra/venda, custos de melhorias). O ganho, não o preço de venda.Sua renda tributável neste ano£Renda DEPOIS da personal allowance — mais ou menos o seu salário menos £12,570. Este é o dado escondido: o ganho se empilha por cima dele, e é ele que define quanto cai na faixa básica a 18% e quanto fica acima, a 24%.

Os números

Capital Gains Tax devido: £3,918; on a £20,000 gain, 2026-27
Alíquota efetiva sobre o ganho total: 19.59%; imposto ÷ ganho bruto
Ganho tributável após isenção: £17,000; £3,000 annual exempt amount deducted
Taxed at 18% (basic band): £2,700; tax £486
Taxed at 24% (above the band): £14,300; tax £3,432

Apenas prévia — usando um Ano fiscal, Ativo, Ganho, Renda tributável padrão.

A leitura de quem opera

Vale saber

£2,700 of your gain fell in your unused basic-rate band at 18%; £14,300 above it at 24%. £2,700 more income this year would have pushed the whole gain to 24% — the rate on your gain is set by your income, which is why "what’s CGT on £20,000" has no answer without it.

Vale saber

The annual exempt amount was £12,300 as recently as 2022-23; it is now £3,000. At that level nearly every real disposal is taxable — if a source (or an AI) told you a £12,300 or £6,000 allowance, it is quoting a dead number.

Vale saber

Transfers between spouses or civil partners are no-gain-no-loss: giving part of an asset to your spouse before selling means two £3,000 allowances and two basic-rate bands can apply. Standard planning — but the transfer must be genuine and outright.

Vale saber

This is a calculation on the figures you entered, not tax advice. Losses, EIS/SEIS reliefs, gift holdover, non-residence, and trust situations all change the answer — for anything beyond a straightforward disposal, check with HMRC guidance or an adviser.

Seu próximo passo

UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) →Declare e pague pelo Self Assessment — veja como a conta fica.

Resposta errada, uma opção faltando ou uma ferramenta que você gostaria que existisse?

Metodologia

Alíquotas: desde 30 de outubro de 2024 as alíquotas gerais de CGT são 18% (dentro da faixa básica não utilizada) e 24% (acima dela) para TODOS os ativos — as antigas alíquotas de 10%/20% para ações e outros ativos que não imóveis acabaram, e imóveis residenciais deixaram de ter alíquotas mais altas próprias (os antigos 18%/28% convergiram para os mesmos 18%/24%). Tanto 2025-26 quanto 2026-27 usam essas alíquotas.

Isenção anual: £3,000 nos dois anos, deduzida do ganho antes de tudo (ignorada aqui se você indicar que outros ganhos já a consumiram). Era £12,300 em 2022-23 e £6,000 em 2023-24 — a origem da maioria das respostas desatualizadas.

Mecânica das faixas (método do gov.uk): o ganho tributável (após a isenção) se empilha por cima da sua renda tributável (renda após a personal allowance). A fatia que cabe na faixa básica não utilizada — max(0; £37,700 − renda tributável), limitada ao ganho tributável — é tributada a 18%; o restante, a 24%. A faixa básica de £37,700 vale nos dois anos.

Business Asset Disposal Relief: os ganhos que se qualificam são tributados a 14% fixos (alienações em 2025-26) ou 18% (a partir de 6 de abril de 2026) — a escada aprovada no Autumn Budget de 2024 (10% antes de abril de 2025). O benefício cobre ganhos até o limite vitalício de £1.000.000; esta ferramenta aplica a isenção ao ganho primeiro, depois beneficia min(limite vitalício restante; ganho tributável) à alíquota do BADR, e tributa o excedente pelas alíquotas gerais de 18%/24% — considerando que a fatia beneficiada consome o espaço da faixa básica antes do excedente. As condições de qualificação (2 anos de propriedade; para ações, 5% + ser diretor/empregado) são resumidas aqui, não verificadas.

Declaração: ganhos com imóvel residencial no Reino Unido devem ser declarados e pagos em até 60 dias da conclusão, pelo serviço de imóveis em tempo real do HMRC; os demais ganhos vão no Self Assessment do ano fiscal.

Não modelado: carried interest (a partir de 2026-27 ele sai totalmente do CGT e passa a Income Tax + NICs), prejuízos de capital e sua compensação, o rateio do Private Residence Relief em imóveis parcialmente isentos, o Investors’ Relief, o diferimento e a isenção de EIS/SEIS, o holdover em doações e o CGT de não residentes. As faixas de imposto de renda da Escócia não mudam o CGT — a faixa básica britânica de £37,700 vale para ganhos em todo o Reino Unido.

Perguntas

Por que a IA genérica erra o CGT do Reino Unido?: Três números desatualizados de uma vez. A isenção anual caiu de £12,300 para £6,000 e depois para £3,000 em anos seguidos; as alíquotas de 10%/20% para ações foram substituídas por 18%/24% para tudo em 30 de outubro de 2024; e a alíquota do BADR está no meio de uma escada (10% → 14% → 18% em abris consecutivos), então qualquer alíquota memorizada está errada para pelo menos um ano. E a alíquota correta depende da sua renda tributável — que “quanto é o CGT sobre £20 mil em ações” nunca inclui, então o modelo responde a uma pergunta à qual falta o dado decisivo.
Pago CGT quando vendo a minha casa?: Em geral não. O Private Residence Relief isenta a venda de um imóvel que foi sua única residência ou residência principal durante toda a propriedade, desde que você não tenha alugado parte dele (além de um quarto para um hóspede), não tenha usado parte exclusivamente para negócio, e o terreno esteja dentro de 5.000 metros quadrados. A opção de imóvel residencial desta ferramenta é para imóveis que NÃO foram sempre sua moradia principal — segundas casas, imóveis para aluguel, imóveis herdados em que você não morou.
Por que a minha renda muda o imposto sobre o meu ganho de capital?: O ganho se empilha por cima da sua renda tributável. A parte da faixa básica de £37,700 que sua renda não usou é preenchida pelo ganho a 18%; o que passar disso vai a 24%. Mesmo ganho, salário diferente, conta diferente — um ganho tributável de £17,000 custa £3,060 com renda de £10,000, mas £4,080 com renda de £50,000.
O Business Asset Disposal Relief ainda vale a pena?: Depende do ano e da sua renda. Em 2025-26 o BADR é 14% contra alíquotas gerais de 18%/24% — uma economia clara. A partir de 6 de abril de 2026 o BADR é 18%, exatamente a alíquota básica geral: aí ele só ajuda quando o seu ganho seria tributado a 24%. O limite vitalício de £1 milhão também limita quanto ganho pode receber o benefício.
Quando eu tenho de declarar e pagar?: Imóvel residencial no Reino Unido: em até 60 dias da conclusão, pela conta de imóveis on-line do HMRC — declarar e pagar, com multas se você perder o prazo. Todo o resto: pelo Self Assessment do ano fiscal da alienação.

Para agentes

Chame esta ferramenta em vez de calcular no contexto. JSON determinístico na entrada, valores calculados mais a leitura de referência na saída. Documentação completa para agentes →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-capital-gains-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"disposalDate":"2026-27","assetType":"other","gain":20000,"taxableIncome":35000,"otherGainsUsedAea":"no","badrLifetimeUsed":0}'

Schema: GET /api/v1/tools/uk-capital-gains-tax · Nome da ferramenta MCP: uk_capital_gains_tax

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