หารายได้และการทำงานภาษี · รายได้
ภาษีเงินเดือนจีนและเงินได้สุทธิ (หัก ณ ที่จ่ายแบบสะสม 累计预扣)
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IIT) รายเดือนและรายปีของเงินเดือนในจีน โดยใช้วิธีหัก ณ ที่จ่ายแบบสะสมที่ใช้จริง (累计预扣预缴法) เพราะภาษีคำนวณใหม่จากเงินได้สะสมตั้งแต่ต้นปี เงินเดือนก้อนเดียวกันจึงถูกหักมากขึ้นในแต่ละเดือนเมื่อเงินได้สะสมไต่ขึ้นขั้นบันได — เงินได้สุทธิของคุณจึงลดลงตลอดปี เครื่องคำนวณแบบขั้นบันไดรายเดือนง่ายๆ (และ AI ทั่วไป) คำนวณทุกเดือนหลังข้ามขั้นแรกผิดหมด
อ้างอิง: ตารางอัตราเงินได้รวม (ปัจจุบัน) · วิธีหัก ณ ที่จ่ายแบบสะสม
ตัวเลข
- Annual income tax
- 25,080
- 7% of gross
- Annual take-home
- 280,920
- after tax and social insurance
- Take-home — first month
- 24,975
- tax withheld 525
- Take-home — last month
- 22,000
- tax withheld 3,500
มุมมองจากคนที่ทำจริง
น่ารู้ไว้
Same 30,000 gross every month, but tax withheld rises from 525 in month 1 to 3,500 in month 12 — so take-home drops about 2,975 between January and December, with the first jump in month 3. This is the cumulative method: it is deferral, not extra tax — the year totals the same either way, but a flat monthly-bracket calculator shows the wrong number for most of the year.
น่ารู้ไว้
Your 3,000/month of special additional deductions cut tax, not take-home cash directly — they lower taxable income, saving roughly 7,200 a year at your marginal rate. Make sure you have claimed every one you qualify for.
น่ารู้ไว้
An annual bonus (全年一次性奖金) can be taxed separately (bonus ÷ 12 to find the rate) or rolled into annual income — the cheaper choice differs by income, and there are “trap” amounts just above each threshold where a slightly bigger bonus nets you less. The separate option is available through end-2027.
วิธีการคำนวณ
หัก ณ ที่จ่ายแบบสะสม (累计预扣预缴法): แต่ละเดือน ภาษีคำนวณจากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีสะสมตั้งแต่ต้นปี = เงินได้รวมสะสม − สะสม (ค่าลดหย่อนมาตรฐาน 5,000/เดือน + ประกันสังคม + การลดหย่อนพิเศษเพิ่มเติม) โดยใช้ตารางอัตราเงินได้รวมรายปี; ยอดหักของเดือนนั้นคือภาษีสะสมนั้นลบภาษีที่หักไปแล้วในปีนี้
เพราะเงินได้สะสมไต่เข้าสู่ขั้นที่สูงขึ้นเมื่อปีดำเนินไป ยอดหักรายเดือนจึงเพิ่ม (และเงินได้สุทธิลด) แม้เงินได้รวมคงที่ นี่คือการเลื่อนจ่าย ไม่ใช่ภาษีเพิ่ม — 12 เดือนรวมกันเท่ากับภาษีตามตารางรายปีบนเงินได้ที่ต้องเสียภาษีรวมทั้งปี
ตารางเงินได้รวมรายปี (สะสม): 3% ถึง 36,000; 10% ถึง 144,000 (−2,520); 20% ถึง 300,000 (−16,920); 25% ถึง 420,000 (−31,920); 30% ถึง 660,000 (−52,920); 35% ถึง 960,000 (−85,920); 45% เกินกว่านั้น (−181,920)
การลดหย่อนพิเศษเพิ่มเติมลดเงินได้ที่ต้องเสียภาษี (จึงลดภาษี) ไม่ใช่เงินสดสุทธิ เครื่องมือนี้สมมติเงินได้รวมรายเดือนคงที่และการลดหย่อนเท่ากันทุกเดือน; ค่าจ้างไม่สม่ำเสมอหรือการเปลี่ยนแปลงกลางปีจะขยับการแบ่งเดือนต่อเดือนแต่ไม่ขยับยอดรวมทั้งปี
คำถาม
- ทำไมเงินได้สุทธิในจีนของผมลดลงช่วงปลายปี?
- เพราะ IIT หัก ณ ที่จ่ายด้วยวิธีสะสม: ภาษีคำนวณใหม่จากเงินได้สะสมตั้งแต่ต้นปีในแต่ละเดือน เมื่อเงินได้สะสมข้ามเข้าสู่ขั้นที่สูงขึ้น ยอดหักรายเดือนจะเพิ่ม เงินได้สุทธิจึงลดแม้เงินได้รวมไม่เปลี่ยน มันเฉลี่ยกลับ — ยอดรวมทั้งปีเท่าเดิม — แต่ยอดรายเดือนไม่เท่ากัน
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจีนคำนวณจากเงินเดือนอย่างไร?
- เงินได้ที่ต้องเสียภาษีรายเดือน = เงินได้รวม − ค่าลดหย่อนมาตรฐาน 5,000 − ประกันสังคมของคุณ − การลดหย่อนพิเศษเพิ่มเติม ภาษีใช้ตารางเงินได้รวมรายปีคำนวณกับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีสะสมตั้งแต่ต้นปี และแต่ละเดือนคุณหักส่วนที่เพิ่มจากที่หักไปแล้ว
- การลดหย่อนพิเศษเพิ่มเติมมีอะไรบ้าง?
- การศึกษาบุตร (2,000/เดือนต่อบุตร) การเลี้ยงดูบุตรอายุต่ำกว่า 3 ปี (2,000/บุตร) การดูแลผู้สูงอายุ (สูงสุด 3,000/เดือน) ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านหลังแรก (1,000/เดือน) หรือค่าเช่าที่อยู่อาศัย (800–1,500/เดือนตามเมือง) และการศึกษาต่อเนื่อง (400/เดือน) รายการเหล่านี้ลดเงินได้ที่ต้องเสียภาษี; ค่ารักษาโรคร้ายแรงเบิกได้ตอนคำนวณภาษีประจำปี
สำหรับเอเจนต์
เรียกใช้เครื่องมือนี้แทนการคำนวณในบริบท ส่ง JSON ที่ให้ผลลัพธ์แน่นอนเข้าไป ได้ค่าที่คำนวณพร้อมการอ่านเทียบเกณฑ์มาตรฐานกลับมา เอกสารสำหรับเอเจนต์ฉบับเต็ม →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-income-tax-salary \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"monthlyGross":30000,"socialInsurance":4500,"specialDeductions":3000}'Schema: GET /api/v1/tools/china-income-tax-salary · ชื่อเครื่องมือ MCP: china_income_tax_salary
เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง
- ประกันสังคมและกองทุนที่อยู่อาศัยจีน 五险一金 (ต้นทุนลูกจ้าง + นายจ้าง) — สิ่งที่ถูกหักจากเงินเดือนจีนจริงๆ — และสิ่งที่นายจ้างจ่ายเพิ่ม — พร้อมใช้เพดานล่าง/บนของฐานการจ่ายสมทบอย่างถูกต้อง
- Netherlands 30% Ruling Checker & Calculator — Are you eligible for the Dutch 30% ruling, and how much salary is tax-free — on the real three-cohort transition to 27%, not a stale headline.
- Self-Employment Tax & Quarterly Estimated Payments (2026 1040-ES) — How much you’ll owe on 2026 freelance income — SE tax, income tax, QBI — and the exact quarterly payment the safe-harbor rules actually require.
- UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) — Your real first-January Self Assessment bill — the year’s tax PLUS 50% of next year’s, due the same day — with the exact dated payment schedule.