วงเงินยกเว้นภาษีมรดกไม่ได้ลดกลับมาที่ราว $7M ในปี 2026 หรือ

ไม่ นั่นคือการสิ้นสุดของ TCJA ที่กำหนดไว้ และถูกยกเลิกก่อนจะมีผล OBBBA §70106 (กรกฎาคม 2025) ทำให้วงเงินยกเว้นเป็น $15,000,000 ต่อคนอย่างถาวรตั้งแต่ปี 2026 โดยการปรับตามเงินเฟ้อจะกลับมาใช้ในปี 2027 บทความวางแผนภาษีหลายปีที่ผ่านมา และ AI ที่ฝึกก่อนกลางปี 2025 ล้วนอธิบายการสิ้นสุดนั้นราวกับกำลังจะมาถึง ซึ่งไม่จริงแล้ว

portability / DSUE คืออะไร และฉันต้องทำอะไรไหม

เมื่อคู่สมรสฝ่ายแรกเสียชีวิต วงเงินยกเว้นส่วนที่ใช้ไม่หมดสามารถโอนไปให้ผู้ที่ยังมีชีวิตอยู่ (DSUE) ซึ่งอาจคุ้มครองได้ถึง $30M สำหรับคู่สมรสหนึ่งคู่ แต่ต้องยื่นเลือกใช้สิทธิ์ ไม่ได้เกิดขึ้นอัตโนมัติ ผู้จัดการมรดกต้องยื่นแบบฟอร์ม 706 ภายใน 9 เดือนนับจากวันเสียชีวิต (บวกการขยายเวลา) แม้จะไม่มีภาษีต้องจ่ายก็ตาม หากพลาดไป Rev. Proc. 2022-32 อนุญาตให้ยื่นเลือกใช้สิทธิ์ล่าช้าแบบง่ายได้ภายใน 5 ปีนับจากวันเสียชีวิต

การให้โดยเสน่หาตลอดชีวิตลดวงเงินยกเว้นภาษีมรดกของฉันไหม

เฉพาะการให้ที่เกินวงเงินยกเว้นรายปี คือ $19,000 ต่อผู้รับหนึ่งคนในปี 2026 การให้ที่ต้องเสียภาษีเหล่านั้นต้องรายงานในแบบแสดงรายการภาษีการให้ และจะไปใช้วงเงินยกเว้นรวม $15M ทำให้เหลือน้อยลงเมื่อเสียชีวิต ส่วนการให้ที่อยู่ในวงเงินยกเว้นรายปีไม่มีภาระ เพราะไม่แตะ $15M เลย และย้ายเงิน (พร้อมการเติบโตของมัน) ออกจากกองมรดกของคุณอย่างถาวร

กองมรดกของฉันต่ำกว่า $15M ปลอดภัยทั้งหมดแล้วใช่ไหม

ในระดับรัฐบาลกลางใช่ ตามตัวเลขเหล่านี้ แต่มี 12 รัฐ + DC ที่เก็บภาษีมรดกของตัวเองด้วยเกณฑ์ที่ต่ำกว่ามาก (ออริกอนเริ่มที่ $1M แมสซาชูเซตส์เริ่มที่ $2M) และอีกไม่กี่รัฐเก็บภาษีการรับมรดกจากผู้รับ หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐเหล่านั้นหรือมีทรัพย์สินที่นั่น คำตอบระดับรัฐอาจเป็นค่าใช้จ่ายจริงแม้คำตอบระดับรัฐบาลกลางจะเป็นศูนย์

อัตรา 40% เป็นอัตราคงที่จริงหรือ

ตารางตามกฎหมายเป็นแบบขั้นบันไดตั้งแต่ 18% ถึง 40% แต่เครดิตรวมดูดซับภาษีของราว $15M แรกไปหมด และขั้นที่ต่ำกว่ามูลค่าโอน $1M ก็อยู่ต่ำกว่านั้นมาก ทุกดอลลาร์ที่ถูกเก็บภาษีจริงจึงตกอยู่ในขั้น 40% การจำลองภาษีเป็น 40% ของส่วนที่เกินวงเงินยกเว้นจึงตรงกับแบบยื่นจริงสำหรับกองมรดกที่เกินวงเงินยกเว้น

การออมและการลงทุนภาษี · การวางแผน

ภาระภาษีมรดกระดับรัฐบาลกลางสหรัฐฯ (2026 — การสิ้นสุดที่ไม่ได้เกิดขึ้น)

สหรัฐฯ

คำนวณภาระภาษีมรดกระดับรัฐบาลกลางตามกฎปี 2026 คือวงเงินยกเว้นพื้นฐานคงที่ $15,000,000 ต่อคน ซึ่งกลายเป็นถาวรตาม OBBBA §70106 การสิ้นสุดของ TCJA ที่กำหนดไว้นานแล้วว่าจะลดเหลือราว $7M ไม่เคยเกิดขึ้น แต่ AI ที่ฝึกก่อนกลางปี 2025 ยังบอกคุณว่ามันเกิดแล้ว เครื่องมือนี้คิดรวมการให้โดยเสน่หาที่ต้องเสียภาษีซึ่งคุณทำไปแล้วตลอดชีวิต (เพราะไปใช้วงเงินยกเว้นรวม) และวงเงินยกเว้นที่คู่สมรสผู้เสียชีวิตใช้ไม่หมด (DSUE) ผ่านกลไก portability พร้อมแสดงการเทียบกับกฎเดิม เพื่อให้คุณเห็นชัดว่าคำตอบแบบ “sunset” จะทำให้ประเมินภาษีสูงเกินไปเท่าไร และเตือนเรื่องภาษีมรดกระดับรัฐที่แยกต่างหาก (12 รัฐ + DC โดยเกณฑ์เริ่มที่ $1M) ซึ่งการปลอดภัยในระดับรัฐบาลกลางไม่ได้ครอบคลุม

อ้างอิง: OBBBA §70106 · $15M ถาวรตั้งแต่ปี 2026 (Rev. Proc. 2025-32) · อัตราสูงสุด 40% · การผ่อนผันเรื่อง portability ตาม Rev. Proc. 2022-32 · ตรวจสอบเมื่อ 2026-07-23

แบบไหนใกล้เคียงกับคุณที่สุด?

มรดก $8 ล้าน โสด เป็นหม้าย ใช้สิทธิโอนย้าย ในรัฐที่มีภาษีมรดกของตัวเอง

ไม่ตรงเลยใช่ไหม? เล่าด้วยคำของคุณเอง

อธิบายสถานการณ์ของคุณในหนึ่งประโยค — ภาษาใดก็ได้ ผมกรอกฟอร์มให้ แล้วเครื่องมือคำนวณเอง

มูลค่ากองมรดกรวม$ทุกอย่างที่คุณเป็นเจ้าของ ณ วันเสียชีวิต ทั้งอสังหาริมทรัพย์ การลงทุน บัญชีเพื่อการเกษียณ ส่วนได้เสียในธุรกิจ และเงินประกันชีวิตที่คุณเป็นเจ้าของกรมธรรม์ ใช้มูลค่าวันนี้เป็นค่าประมาณสถานะสมรส / สถานะ portabilityDSUE (วงเงินยกเว้นที่คู่สมรสผู้เสียชีวิตใช้ไม่หมด) จะนับก็ต่อเมื่อมีการยื่นแบบฟอร์ม 706 ของคู่สมรสผู้เสียชีวิตเพื่อเลือกใช้สิทธิ์ portability ไม่ได้เกิดขึ้นอัตโนมัติจำนวน DSUE จากคู่สมรสผู้เสียชีวิต$วงเงินยกเว้นที่ใช้ไม่หมดซึ่งโอนมาจากคู่สมรสผู้เสียชีวิตของคุณ (ดูจากแบบฟอร์ม 706 ของเขา) ใช้ได้เฉพาะเมื่อเลือกสถานะ “คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่และได้เลือกใช้สิทธิ์ DSUE” ด้านบนการให้ที่ต้องเสียภาษีตลอดชีวิตที่ทำไปแล้ว$ยอดสะสมของการให้ที่เกินวงเงินยกเว้นรายปี ($19,000 ต่อผู้รับในปี 2026) ซึ่งรายงานไว้ในแบบแสดงรายการภาษีการให้ ยอดเหล่านี้ใช้วงเงินยกเว้นรวมของคุณไปก่อนเสียชีวิตรัฐของคุณเก็บภาษีมรดกของตัวเองหรือไม่WA, OR, MN, IL, MD, MA, RI, CT, VT, NY, ME, HI + DC เก็บภาษีมรดกของตัวเองด้วยเกณฑ์ที่ต่ำกว่า $15M มาก (ออริกอนเริ่มที่ $1M) เครื่องมือนี้แจ้งเตือนให้ แต่คำนวณเฉพาะระดับรัฐบาลกลาง

ตัวเลข

ภาษีมรดกระดับสหพันธรัฐ: 0; 8,000,000 estate is under your 15,000,000 available exclusion
วงเงินยกเว้นที่ใช้ได้: 15,000,000; $15M basic exclusion (2026, permanent)
ช่องว่างก่อนถึงภาษีสหพันธรัฐ: 7,000,000; กองมรดกยังโตได้อีกเท่าไรก่อนเสียภาษีมรดกสหพันธรัฐ
ตามกฎหมายเดิม (การหมดอายุที่ไม่ได้เกิดขึ้น): 400,000; approximate, on a ~7,000,000 sunset exclusion

แสดงตัวอย่างเท่านั้น — ใช้ค่าเริ่มต้น มูลค่ากองมรดก, สถานะ

มุมมองจากคนที่ทำจริง

สัญญาณดี

Under the law as it stood a year ago, your exclusion would have dropped to about 7,000,000 on 1 Jan 2026 and this estate would owe roughly 400,000 in federal estate tax — today it owes nothing. OBBBA §70106 struck the TCJA sunset and made the $15,000,000 exclusion permanent (indexing resumes 2027). AI trained before mid-2025 — and years of planning articles — still tell you the sunset is coming. It is not.

น่ารู้ไว้

For a married couple, portability is worth up to 6,000,000 of tax: the survivor can add the deceased spouse’s unused exclusion (DSUE), but ONLY if a Form 706 is filed for the first death to elect it — normally within 9 months (plus extensions), even when no tax is due and no return is otherwise required. Missed it? Rev. Proc. 2022-32 gives a simplified late election up to 5 years after death. An unfiled 706 is the most expensive blank form in estate planning.

น่ารู้ไว้

Annual gifting shrinks the estate without touching the exclusion: 19,000 per recipient per year (2026) is gift-tax-free and reduces the future taxable estate — e.g. a couple gifting to 3 children and their spouses moves 228,000 a year. Gifts above the annual exclusion still work but consume the unified $15M as reported on gift-tax returns.

น่ารู้ไว้

This is a planning estimate, not tax or legal advice. Real estate-tax returns involve valuation, deductions (marital, charitable, debts, expenses), the graduated rate schedule, and state law — for an estate anywhere near the exclusion, that is professional-adviser territory.

คำตอบผิด ตัวเลือกที่ขาดไป หรือเครื่องมือที่คุณอยากให้มี?

วิธีการคำนวณ

วงเงินยกเว้น: วงเงินยกเว้นพื้นฐานของปี 2026 คือ $15,000,000 ต่อคนแบบคงที่ OBBBA §70106 (ประกาศใช้กรกฎาคม 2025) ตัดการสิ้นสุดของ TCJA ที่จะทำให้วงเงินกลับไปอยู่ราว $7M ในวันที่ 1 ม.ค. 2026 ออกไป และ Rev. Proc. 2025-32 ยืนยันตัวเลขของปี 2026 วงเงินนี้เป็นการถาวร ส่วนการปรับตามเงินเฟ้อจะกลับมาใช้ในปี 2027 ตัวเลขของปี 2025 คือ $13.99M

ภาษี: ภาษีระดับรัฐบาลกลาง = 40% × max(0, กองมรดกที่ต้องเสียภาษี − วงเงินยกเว้นที่ใช้ได้) โดยวงเงินยกเว้นที่ใช้ได้ = $15M − การให้ที่ต้องเสียภาษีตลอดชีวิตที่ทำไปแล้ว + DSUE ถ้ามี นี่เป็นการลดทอนตารางขั้นบันได 18–40% โดยตั้งใจ เพราะขั้นที่ต่ำกว่า $1M ถูกเครดิตรวมดูดซับไปหมด สำหรับกองมรดกที่เกินวงเงินยกเว้น อัตราส่วนเพิ่มและอัตราที่แท้จริงของส่วนเกินจึงเป็น 40%

Portability: คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่อาจเพิ่มวงเงินยกเว้นที่คู่สมรสผู้เสียชีวิตใช้ไม่หมด (DSUE) ได้ แต่ต้องเลือกใช้สิทธิ์ในแบบฟอร์ม 706 ที่ยื่นตรงเวลาสำหรับการเสียชีวิตครั้งแรก ซึ่งครบกำหนด 9 เดือนหลังวันเสียชีวิตบวกการขยายเวลา แม้ไม่มีภาษีต้องจ่ายก็ตาม Rev. Proc. 2022-32 เปิดให้เลือกใช้สิทธิ์ล่าช้าแบบง่ายได้ภายใน 5 ปีนับจากวันเสียชีวิต สำหรับกองมรดกที่ไม่มีหน้าที่ต้องยื่นด้วยเหตุอื่น

การให้: วงเงินยกเว้นภาษีการให้รายปีของปี 2026 คือ $19,000 ต่อผู้รับหนึ่งคน การให้ที่เกินกว่านั้นจะใช้วงเงินยกเว้นรวม (รายงานในแบบฟอร์ม 709) และในเครื่องมือนี้จำลองว่าไปลดวงเงินยกเว้นที่เหลือ ณ วันเสียชีวิต ทั้งนี้ไม่มีการเรียกคืนสำหรับการให้ที่ทำไว้ตอนวงเงินยกเว้นยังต่ำกว่านี้

การเทียบกับกฎเดิม: บรรทัด “sunset” คำนวณด้วยสูตรเดียวกันบนวงเงินยกเว้นราว $7,000,000 (คือครึ่งหนึ่งของจำนวนตาม TCJA ที่ปรับเงินเฟ้อแล้วโดยประมาณ ซึ่งวันที่ 1 ม.ค. 2026 จะนำมา) โดยจำกัด DSUE ไว้ที่ระดับนั้น ตัวเลขนี้เป็นค่าประมาณโดยตั้งใจ หน้าที่ของมันคือแสดงว่าคำตอบก่อนปี 2025 ที่พูดกันทั่วไปจะบอกอะไร

อยู่นอกขอบเขต: ภาษีมรดกและภาษีการรับมรดกระดับรัฐ (12 รัฐ + DC เก็บภาษีมรดกโดยเกณฑ์เริ่มที่ $1M และอีกหลายรัฐเก็บภาษีการรับมรดกจากผู้รับ) ส่วนลดในการประเมินมูลค่า ค่าลดหย่อนสำหรับคู่สมรสและการกุศล ภาษี GST และกฎสำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ถือสัญชาติ ทั้งนี้มูลค่ากองมรดกรวมที่คุณกรอกจะถูกใช้เป็นกองมรดกที่ต้องเสียภาษี

คำถาม

วงเงินยกเว้นภาษีมรดกไม่ได้ลดกลับมาที่ราว $7M ในปี 2026 หรือ: ไม่ นั่นคือการสิ้นสุดของ TCJA ที่กำหนดไว้ และถูกยกเลิกก่อนจะมีผล OBBBA §70106 (กรกฎาคม 2025) ทำให้วงเงินยกเว้นเป็น $15,000,000 ต่อคนอย่างถาวรตั้งแต่ปี 2026 โดยการปรับตามเงินเฟ้อจะกลับมาใช้ในปี 2027 บทความวางแผนภาษีหลายปีที่ผ่านมา และ AI ที่ฝึกก่อนกลางปี 2025 ล้วนอธิบายการสิ้นสุดนั้นราวกับกำลังจะมาถึง ซึ่งไม่จริงแล้ว
portability / DSUE คืออะไร และฉันต้องทำอะไรไหม: เมื่อคู่สมรสฝ่ายแรกเสียชีวิต วงเงินยกเว้นส่วนที่ใช้ไม่หมดสามารถโอนไปให้ผู้ที่ยังมีชีวิตอยู่ (DSUE) ซึ่งอาจคุ้มครองได้ถึง $30M สำหรับคู่สมรสหนึ่งคู่ แต่ต้องยื่นเลือกใช้สิทธิ์ ไม่ได้เกิดขึ้นอัตโนมัติ ผู้จัดการมรดกต้องยื่นแบบฟอร์ม 706 ภายใน 9 เดือนนับจากวันเสียชีวิต (บวกการขยายเวลา) แม้จะไม่มีภาษีต้องจ่ายก็ตาม หากพลาดไป Rev. Proc. 2022-32 อนุญาตให้ยื่นเลือกใช้สิทธิ์ล่าช้าแบบง่ายได้ภายใน 5 ปีนับจากวันเสียชีวิต
การให้โดยเสน่หาตลอดชีวิตลดวงเงินยกเว้นภาษีมรดกของฉันไหม: เฉพาะการให้ที่เกินวงเงินยกเว้นรายปี คือ $19,000 ต่อผู้รับหนึ่งคนในปี 2026 การให้ที่ต้องเสียภาษีเหล่านั้นต้องรายงานในแบบแสดงรายการภาษีการให้ และจะไปใช้วงเงินยกเว้นรวม $15M ทำให้เหลือน้อยลงเมื่อเสียชีวิต ส่วนการให้ที่อยู่ในวงเงินยกเว้นรายปีไม่มีภาระ เพราะไม่แตะ $15M เลย และย้ายเงิน (พร้อมการเติบโตของมัน) ออกจากกองมรดกของคุณอย่างถาวร
กองมรดกของฉันต่ำกว่า $15M ปลอดภัยทั้งหมดแล้วใช่ไหม: ในระดับรัฐบาลกลางใช่ ตามตัวเลขเหล่านี้ แต่มี 12 รัฐ + DC ที่เก็บภาษีมรดกของตัวเองด้วยเกณฑ์ที่ต่ำกว่ามาก (ออริกอนเริ่มที่ $1M แมสซาชูเซตส์เริ่มที่ $2M) และอีกไม่กี่รัฐเก็บภาษีการรับมรดกจากผู้รับ หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐเหล่านั้นหรือมีทรัพย์สินที่นั่น คำตอบระดับรัฐอาจเป็นค่าใช้จ่ายจริงแม้คำตอบระดับรัฐบาลกลางจะเป็นศูนย์
อัตรา 40% เป็นอัตราคงที่จริงหรือ: ตารางตามกฎหมายเป็นแบบขั้นบันไดตั้งแต่ 18% ถึง 40% แต่เครดิตรวมดูดซับภาษีของราว $15M แรกไปหมด และขั้นที่ต่ำกว่ามูลค่าโอน $1M ก็อยู่ต่ำกว่านั้นมาก ทุกดอลลาร์ที่ถูกเก็บภาษีจริงจึงตกอยู่ในขั้น 40% การจำลองภาษีเป็น 40% ของส่วนที่เกินวงเงินยกเว้นจึงตรงกับแบบยื่นจริงสำหรับกองมรดกที่เกินวงเงินยกเว้น

สำหรับเอเจนต์

เรียกใช้เครื่องมือนี้แทนการคำนวณในบริบท ส่ง JSON ที่ให้ผลลัพธ์แน่นอนเข้าไป ได้ค่าที่คำนวณพร้อมการอ่านเทียบเกณฑ์มาตรฐานกลับมา เอกสารสำหรับเอเจนต์ฉบับเต็ม →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/us-estate-tax-exemption \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"estateValue":8000000,"maritalStatus":"single","dsueAmount":0,"lifetimeGiftsUsed":0,"state":"no-estate-tax"}'

Schema: GET /api/v1/tools/us-estate-tax-exemption · ชื่อเครื่องมือ MCP: us_estate_tax_exemption

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

ฝังเครื่องคำนวณนี้

ใช้งานฟรีบนเว็บไซต์ของคุณเอง เครื่องมือจะยังคำนวณถูกต้องเมื่อกฎเกณฑ์เปลี่ยน เพราะเราดูแลข้อมูลให้ ไม่มีโฆษณา ไม่มีคุกกี้ และมีลิงก์กลับมายังเครื่องมือฉบับเต็ม

<iframe src="https://xearno.tools/embed/us-estate-tax-exemption" width="100%" height="980" style="border:1px solid #23262e;border-radius:12px;max-width:640px" loading="lazy" title="ภาระภาษีมรดกระดับรัฐบาลกลางสหรัฐฯ (2026 — การสิ้นสุดที่ไม่ได้เกิดขึ้น) — Xearno Tools"></iframe>

ปรับความสูงตามเนื้อหา (เพิ่มสคริปต์อีกหนึ่งบรรทัด)