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中國薪資稅與實得薪資（累計預扣）
以實際的累計預扣預繳法計算中國薪資的每月與全年個人所得稅（IIT）。因為稅是就年初至今的所得重新計算，同樣的稅前薪資會隨累計所得爬上更高級距而每月被預扣更多——所以你的實得薪資會在一年之中逐月下降。單純的月度級距計算器（以及一般 AI）在跨越第一個級距之後的每個月都會算錯。
依據： 綜合所得稅率表（現行）· 累計預扣預繳法
數字
- Annual income tax
- 25,080
- 7% of gross
- Annual take-home
- 280,920
- after tax and social insurance
- Take-home — first month
- 24,975
- tax withheld 525
- Take-home — last month
- 22,000
- tax withheld 3,500
行家的解讀
值得一提
Same 30,000 gross every month, but tax withheld rises from 525 in month 1 to 3,500 in month 12 — so take-home drops about 2,975 between January and December, with the first jump in month 3. This is the cumulative method: it is deferral, not extra tax — the year totals the same either way, but a flat monthly-bracket calculator shows the wrong number for most of the year.
值得一提
Your 3,000/month of special additional deductions cut tax, not take-home cash directly — they lower taxable income, saving roughly 7,200 a year at your marginal rate. Make sure you have claimed every one you qualify for.
值得一提
An annual bonus (全年一次性奖金) can be taxed separately (bonus ÷ 12 to find the rate) or rolled into annual income — the cheaper choice differs by income, and there are “trap” amounts just above each threshold where a slightly bigger bonus nets you less. The separate option is available through end-2027.
方法論
累計預扣預繳法：每月就年初至今的應稅所得計稅，應稅所得 = 累計稅前 − 累計（每月 5,000 標準扣除 + 社會保險 + 專項附加扣除），套用年度綜合所得稅率表；當月預扣 = 該累計稅額減去本年已預扣的稅。
因為累計所得會隨年份推進爬進更高級距，即使稅前不變，每月預扣也會上升（實得下降）。這是遞延，不是多繳稅——12 個月加總等於就全年應稅所得依年度稅率表計算的稅。
年度綜合所得稅率表（累計）：3% 至 36,000；10% 至 144,000（−2,520）；20% 至 300,000（−16,920）；25% 至 420,000（−31,920）；30% 至 660,000（−52,920）；35% 至 960,000（−85,920）；45% 以上（−181,920）。
專項附加扣除降低的是應稅所得（因而降低稅），不是實得現金。本工具假設每月稅前固定、每月扣除相同；不規律的薪資或年中變動會改變逐月的分佈，但不改變全年總額。
常見問題
- 為什麼我在中國的實得薪資越到年底越低？
- 因為 IIT 採累計法預扣：稅是就你年初至今的所得每月重新計算。當累計所得跨進更高級距，每月預扣就上升，所以即使稅前不變，實得也會下降。它會拉平——全年總額相同——但每月金額並不齊平。
- 中國薪資的個人所得稅怎麼算？
- 每月應稅所得 = 稅前 − 5,000 標準扣除 − 你的社會保險 − 專項附加扣除。稅以年度綜合所得稅率表套用到年初至今的累計應稅所得，每月預扣的是相對於已預扣部分的增額。
- 專項附加扣除有哪些？
- 子女教育（每名子女每月 2,000）、3 歲以下嬰幼兒照護（每名 2,000）、贍養老人（每月最多 3,000）、首套房貸利息（每月 1,000）或住房租金（依城市每月 800–1,500）、繼續教育（每月 400）。它們降低應稅所得；大病醫療則在年度匯算時申報。
給代理使用
呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。 完整代理文件 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-income-tax-salary \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"monthlyGross":30000,"socialInsurance":4500,"specialDeductions":3000}'Schema： GET /api/v1/tools/china-income-tax-salary · MCP 工具名稱： china_income_tax_salary
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