中國社會保險怎麼算——是以稅前薪資嗎？

不是——是以繳費基數計算，也就是你前一年的平均工資，夾在城市下限（當地平均工資約 60%）與上限（其 300%）之間。超過上限的薪資不計，低於下限則按下限。再對該基數套用各項保險費率。對原始稅前套用費率是常見錯誤。

在中國一名員工實際上讓雇主付出多少？

稅前薪資，加上雇主的社會保險（養老 16%、醫療約 9%、失業約 0.5%、工傷約 0.2–1.9%）與相對提繳的住房公積金（5–12%）——常在稅前之上再加 27–40%，全部以夾住的繳費基數計算。在上方輸入你城市的費率可得確切數字。

五險一金是什麼？

五項保險（養老、醫療、失業、工傷、生育）加一項基金（住房公積金）。員工繳養老、醫療、失業與公積金；雇主繳上述全部再加工傷與生育。費率與繳費基數逐城市設定、逐年變動。

賺錢與工作收入 · 稅務

中國五險一金計算器（社保 + 公積金）

中國

五險一金不是按當月薪資的百分比扣的，而幾乎所有計算器都這麼假設。它按繳費基數扣，基數是你前一年度的月平均薪資，並且要卡在一個區間裡：下限約為當地平均薪資的 60%，上限是 300%。這道卡口才是關鍵：它解釋了為什麼高收入的人扣繳額到某個薪資水平就不再往上走，也解釋了為什麼低薪的人實際扣掉的比例比名目費率還高。這裡兩個數字都給：薪資單上扣掉的，和雇主在上面另外負擔的。費率與上下限由各城市自訂，每年 7 月重設，所以由你自己填；預設值是 2025 年北京的，僅作示例。

依據：稅率／基數因城市與年份而異（每年 7 月重設）——預設約為北京 2025；請核對你的城市

哪一種最接近你的情況？

北京 3 萬——全部扣多少同樣的薪水，換成上海超過上限——深圳 6 萬

都不太像？用你自己的話描述。

用一句話描述你的情況——任何語言都行。我來填表單；工具負責計算。

每月稅前薪資夾到城市上下限後作為繳費基數。若你的官方繳費基數與稅前不同，請改填該基數。城市設定繳費基數的下限與上限（當地平均約 60%／300% 的區間）——這些原本你得自行查找的數字。選「其他」可自行輸入。基數下限覆寫（選填）留 0 則採用你城市的下限。城市未列出時可覆寫。基數上限覆寫（選填）留 0 則採用你城市的上限。超過上限的薪資不計。

數字

員工五險一金扣除: 6,750; social 3,150 + fund 3,600
稅前實得: 23,250; 個人所得稅之前
雇主總成本: 41,610; gross + 11,610 contributions
採用的繳費基數: 30,000; 等於稅前（在上下限之內）

僅為預覽——使用預設的月薪, 城市。

行家的解讀

值得一提

For every 30,000 of salary, the employer pays about 11,610 more on top — roughly 39% — the part that never appears on a payslip. A hire’s true cost is 41,610, not 30,000.

值得一提

Of every 100 of gross, 78 reaches you before income tax; 23 goes to your own 五险一金. This uses the floor and ceiling from Beijing 北京 (2025); the rates above are national-typical defaults (pension 8%/16% is fixed, medical/unemployment vary by city). Bases reset each July — verify yours.

下一步

China Salary Tax & Net Pay (cumulative withholding 累计预扣) →接著看另一項扣除——五險一金之後，個稅還要拿走多少。

答案有誤、少了某個選項，或想要某個還不存在的工具？

方法論

繳費以繳費基數計算 = 前一年月平均工資，夾在城市下限（當地平均工資約 60%）與上限（300%）之間。超過上限的薪資不計；低於下限則採下限。一般計算器略過這道夾制、對稅前套用費率——這是中國薪酬最常見的錯誤。

員工扣除 = 基數 ×（員工社保費率 + 公積金費率）。雇主在其上加的成本 = 基數 ×（雇主社保費率 + 公積金費率）。養老全國為雇主 16%／員工 8%；醫療、失業、工傷與公積金比例由城市設定。工傷與生育僅雇主負擔。

費率、下限與上限因城市與年份而異、每年 7 月重設（醫療有時按曆年）；有些城市依戶籍不同（例如深圳對本地戶籍多加約 1% 雇主養老），並對各項保險採用不同基數（廣州）。本工具把它們當作輸入，讓數字永遠現行——請輸入你城市公布的數字，而非依賴內嵌的表。

常見問題

中國社會保險怎麼算——是以稅前薪資嗎？: 不是——是以繳費基數計算，也就是你前一年的平均工資，夾在城市下限（當地平均工資約 60%）與上限（其 300%）之間。超過上限的薪資不計，低於下限則按下限。再對該基數套用各項保險費率。對原始稅前套用費率是常見錯誤。
在中國一名員工實際上讓雇主付出多少？: 稅前薪資，加上雇主的社會保險（養老 16%、醫療約 9%、失業約 0.5%、工傷約 0.2–1.9%）與相對提繳的住房公積金（5–12%）——常在稅前之上再加 27–40%，全部以夾住的繳費基數計算。在上方輸入你城市的費率可得確切數字。
五險一金是什麼？: 五項保險（養老、醫療、失業、工傷、生育）加一項基金（住房公積金）。員工繳養老、醫療、失業與公積金；雇主繳上述全部再加工傷與生育。費率與繳費基數逐城市設定、逐年變動。

給代理使用

呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。完整代理文件 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-social-insurance \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"gross":30000,"city":"beijing","baseFloor":0,"baseCeiling":0,"employeeSocialRate":10.5,"employerSocialRate":26.7,"housingFundRate":12}'

Schema： GET /api/v1/tools/china-social-insurance · MCP 工具名稱： china_social_insurance

方法論

常見問題

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