賺錢與工作收入 · 稅務
中國社會保險與住房公積金 五險一金（員工 + 雇主成本）
計算中國社會保險 + 住房公積金（五險一金）的個人扣除額與雇主的總成本，並套用一般計算器略過的城市繳費基數上下限。繳費以繳費基數計算——你前一年的平均工資，夾在城市下限（當地平均約 60%）與上限（300%）之間——而非以當月稅前計算。稅率與基數因城市而異、每年 7 月重設，所以由你來設定；預設值是示意用的 2025 北京數字。
依據： 稅率／基數因城市與年份而異（每年 7 月重設）——預設約為北京 2025；請核對你的城市
數字
- Employee 五险一金 deduction
- 6,750
- social 3,150 + fund 3,600
- Take-home before tax
- 23,250
- before individual income tax
- Total cost to employer
- 41,610
- gross + 11,610 contributions
- Contribution base used
- 30,000
- equals gross (within floor/ceiling)
行家的解讀
值得一提
For every 30,000 of salary, the employer pays about 11,610 more on top — roughly 39% — the part that never appears on a payslip. A hire’s true cost is 41,610, not 30,000.
值得一提
Of every 100 of gross, 78 reaches you before income tax; 23 goes to your own 五险一金. This uses floor/ceiling from Beijing 北京 (2025); the rates above are national-typical defaults (pension 8%/16% is fixed, medical/unemployment vary by city). Bases reset each July — verify yours.
方法論
繳費以繳費基數計算 = 前一年月平均工資，夾在城市下限（當地平均工資約 60%）與上限（300%）之間。超過上限的薪資不計；低於下限則採下限。一般計算器略過這道夾制、對稅前套用費率——這是中國薪酬最常見的錯誤。
員工扣除 = 基數 ×（員工社保費率 + 公積金費率）。雇主在其上加的成本 = 基數 ×（雇主社保費率 + 公積金費率）。養老全國為雇主 16%／員工 8%；醫療、失業、工傷與公積金比例由城市設定。工傷與生育僅雇主負擔。
費率、下限與上限因城市與年份而異、每年 7 月重設（醫療有時按曆年）；有些城市依戶籍不同（例如深圳對本地戶籍多加約 1% 雇主養老），並對各項保險採用不同基數（廣州）。本工具把它們當作輸入，讓數字永遠現行——請輸入你城市公布的數字，而非依賴內嵌的表。
常見問題
- 中國社會保險怎麼算——是以稅前薪資嗎？
- 不是——是以繳費基數計算，也就是你前一年的平均工資，夾在城市下限（當地平均工資約 60%）與上限（其 300%）之間。超過上限的薪資不計，低於下限則按下限。再對該基數套用各項保險費率。對原始稅前套用費率是常見錯誤。
- 在中國一名員工實際上讓雇主付出多少？
- 稅前薪資，加上雇主的社會保險（養老 16%、醫療約 9%、失業約 0.5%、工傷約 0.2–1.9%）與相對提繳的住房公積金（5–12%）——常在稅前之上再加 27–40%，全部以夾住的繳費基數計算。在上方輸入你城市的費率可得確切數字。
- 五險一金是什麼？
- 五項保險（養老、醫療、失業、工傷、生育）加一項基金（住房公積金）。員工繳養老、醫療、失業與公積金；雇主繳上述全部再加工傷與生育。費率與繳費基數逐城市設定、逐年變動。
給代理使用
呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。 完整代理文件 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-social-insurance \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"gross":30000,"city":"beijing","baseFloor":0,"baseCeiling":0,"employeeSocialRate":10.5,"employerSocialRate":26.7,"housingFundRate":12}'Schema： GET /api/v1/tools/china-social-insurance · MCP 工具名稱： china_social_insurance
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