香港法團利得稅稅率是多少？

符合資格的法團，首港幣 200 萬元應評稅利潤稅率為 8.25%，超出部分為 16.5%。如沒有有效的兩級制選擇，全部利潤均按 16.5% 計稅。

集團內每家公司都能使用 8.25% 稅率嗎？

不能。同一課稅年度內，只有一個有關連實體可以選擇兩級制稅率；其他有關連實體須按全額稅率納稅。

獨資經營者是否按法團稅率納稅？

不是。符合資格的非法團業務，首港幣 200 萬元按 7.5%，超出部分按 15%；沒有兩級制選擇時，全部應評稅利潤按 15% 計稅。

經營生意稅務 · 商業

香港利得稅計算器

香港

香港企業已有應評稅利潤，但常見的 16.5% 報價忽略了首檔稅率選擇。

香港並非一律向所有公司徵收 16.5% 利得稅。符合資格的法團首港幣 200 萬元應評稅利潤按 8.25% 計稅，超出部分按 16.5%；符合資格的獨資或合夥業務則分別按 7.5% 和 15%。但同一課稅年度內，只有一個有關連實體可以選擇兩級制稅率。本計算器會明確詢問這個容易遺漏的資格分支，並顯示相對全額稅率節省的稅款。

依據：香港稅務局兩級制利得稅率 · 港幣 200 萬元門檻 · 有關連實體選擇 · 核驗於 2026-08-14

數字

應繳利得稅: HK$330,000; 已套用兩級制稅率
利得稅後利潤: HK$2,670,000
實際稅率: 11%
首檔節稅額: HK$165,000; versus HK$495,000 at the full rate

僅為預覽——使用預設的利潤, 實體, 兩級制選擇。

行家的解讀

好跡象

兩級制選擇節省 HK$165,000：首 HK$2,000,000 按 8.25% 而非 16.5% 計稅。超過港幣 2,000,000 元的利潤仍按全額稅率計稅。

留意

本計算從應評稅利潤開始，不判定收入是否源自香港，也不測試扣除或虧損，不計算優惠稅率收入、稅款寬減、暫繳稅或個體業主的個人入息課稅。

下一步

Hong Kong (HK) Salaries Tax Calculator 2026/27 →如業主同時取得受僱收入，請另行估算薪俸稅。Unit Economics →將稅後利潤轉化為營運利潤率決策。

答案有誤、少了某個選項，或想要某個還不存在的工具？

方法論

符合資格的法團首港幣 2,000,000 元應評稅利潤按 8.25% 納稅，超出部分按 16.5%；符合資格的非法團業務則分別按 7.5% 和 15% 納稅。

每個課稅年度只有一個有關連實體可以採用兩級制稅率。如選擇無效或沒有作出選擇，法團全部應評稅利潤按 16.5% 計稅，非法團業務則按 15%。

範圍從應評稅利潤開始。收入來源、扣除、虧損、優惠稅率制度、稅款寬減、暫繳稅及個人入息課稅均不在本算術估算之內。

常見問題

香港法團利得稅稅率是多少？: 符合資格的法團，首港幣 200 萬元應評稅利潤稅率為 8.25%，超出部分為 16.5%。如沒有有效的兩級制選擇，全部利潤均按 16.5% 計稅。
集團內每家公司都能使用 8.25% 稅率嗎？: 不能。同一課稅年度內，只有一個有關連實體可以選擇兩級制稅率；其他有關連實體須按全額稅率納稅。
獨資經營者是否按法團稅率納稅？: 不是。符合資格的非法團業務，首港幣 200 萬元按 7.5%，超出部分按 15%；沒有兩級制選擇時，全部應評稅利潤按 15% 計稅。

給代理使用

呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。完整代理文件 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/hong-kong-profits-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"profit":3000000,"entityType":"corporation","tiered":"yes"}'

Schema： GET /api/v1/tools/hong-kong-profits-tax · MCP 工具名稱： hong_kong_profits_tax

方法論

常見問題

給代理使用

相關工具