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China: Gehaltssteuer & Nettolohn (kumulativer Einbehalt 累计预扣)
China
Berechnet die monatliche und jährliche individuelle Einkommensteuer (IIT) auf ein Gehalt in China nach der tatsächlichen kumulativen Vorabeinbehaltsmethode (累计预扣预缴法). Weil die Steuer auf das seit Jahresbeginn aufgelaufene Einkommen neu berechnet wird, wird von demselben Bruttogehalt Monat für Monat mehr einbehalten, sobald das kumulierte Einkommen in höhere Stufen steigt — Ihr Nettolohn sinkt also im Lauf des Jahres. Einfache Monatsstufen-Rechner (und allgemeine KI) rechnen jeden Monat nach dem ersten Stufenübergang falsch.
Grundlage: Satztabelle für das Gesamteinkommen (aktuell) · kumulative Vorabeinbehaltsmethode
Die Zahlen
- Jährliche Einkommensteuer
- 25,080
- 7% of gross
- Jährliches Netto
- 280,920
- nach Steuern und Sozialversicherung
- Netto — erster Monat
- 24,975
- tax withheld 525
- Netto — letzter Monat
- 22,000
- tax withheld 3,500
Die Einschätzung des Praktikers
Gut zu wissen
Same 30,000 gross every month, but tax withheld rises from 525 in month 1 to 3,500 in month 12 — so take-home drops about 2,975 between January and December, with the first jump in month 3. This is the cumulative method: it is deferral, not extra tax — the year totals the same either way, but a flat monthly-bracket calculator shows the wrong number for most of the year.
Gut zu wissen
Your 3,000/month of special additional deductions cut tax, not take-home cash directly — they lower taxable income, saving roughly 7,200 a year at your marginal rate. Make sure you have claimed every one you qualify for.
Gut zu wissen
An annual bonus (全年一次性奖金) can be taxed separately (bonus ÷ 12 to find the rate) or rolled into annual income — the cheaper choice differs by income, and there are “trap” amounts just above each threshold where a slightly bigger bonus nets you less. The separate option is available through end-2027.
Methodik
Kumulativer Vorabeinbehalt (累计预扣预缴法): jeden Monat wird die Steuer auf das seit Jahresbeginn zu versteuernde Einkommen berechnet = kumuliertes Brutto − kumulierte (5,000/Monat Standardabzug + Sozialversicherung + besondere Zusatzabzüge), mithilfe der Jahressatztabelle für das Gesamteinkommen; der Einbehalt des Monats ist diese kumulierte Steuer minus der bereits in diesem Jahr einbehaltenen Steuer.
Weil das kumulierte Einkommen im Lauf des Jahres in höhere Stufen steigt, wächst der monatlich einbehaltene Betrag (und der Nettolohn sinkt), selbst bei konstantem Brutto. Es ist ein Aufschub, keine zusätzliche Steuer — die 12 Monate summieren sich auf die Steuer der Jahrestabelle auf das gesamte jährliche zu versteuernde Einkommen.
Jahrestabelle für das Gesamteinkommen (kumulativ): 3% bis 36,000; 10% bis 144,000 (−2,520); 20% bis 300,000 (−16,920); 25% bis 420,000 (−31,920); 30% bis 660,000 (−52,920); 35% bis 960,000 (−85,920); 45% darüber (−181,920).
Besondere Zusatzabzüge senken das zu versteuernde Einkommen (und damit die Steuer), nicht das Netto-Bargeld. Dieses Tool nimmt ein konstantes monatliches Brutto und jeden Monat dieselben Abzüge an; unregelmäßiger Lohn oder Änderungen im Jahresverlauf verschieben die Monatsaufteilung, nicht aber die Jahressumme.
Fragen
- Warum sinkt mein Nettolohn in China später im Jahr?
- Weil die IIT nach der kumulativen Methode einbehalten wird: die Steuer wird jeden Monat auf Ihr seit Jahresbeginn aufgelaufenes Einkommen neu berechnet. Sobald das kumulierte Einkommen in höhere Stufen übergeht, steigt der monatliche Einbehalt, sodass der Nettolohn sinkt, obwohl das Brutto unverändert bleibt. Es gleicht sich aus — die Jahressumme ist dieselbe — aber die Monatsbeträge sind nicht gleichmäßig.
- Wie wird die individuelle Einkommensteuer auf Gehalt in China berechnet?
- Monatliches zu versteuerndes Einkommen = brutto − 5,000 Standardabzug − Ihre Sozialversicherung − besondere Zusatzabzüge. Die Steuer nutzt die Jahrestabelle für das Gesamteinkommen, angewandt auf das seit Jahresbeginn kumulierte zu versteuernde Einkommen, und jeden Monat behalten Sie die Erhöhung gegenüber dem bereits Einbehaltenen ein.
- Was sind die besonderen Zusatzabzüge?
- Bildung der Kinder (2,000/Monat pro Kind), Kinderbetreuung unter 3 Jahren (2,000/Kind), Pflege von Angehörigen (bis 3,000/Monat), Zinsen für den ersten Wohnungskredit (1,000/Monat) oder Wohnungsmiete (800–1,500/Monat je nach Stadt) und Weiterbildung (400/Monat). Sie senken das zu versteuernde Einkommen; medizinische Kosten bei schwerer Krankheit werden beim Jahresausgleich geltend gemacht.
Für Agenten
Rufen Sie dieses Tool auf, statt im Kontext zu rechnen. Deterministisches JSON rein, berechnete Werte plus die Benchmark-Einordnung raus. Vollständige Agenten-Doku →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-income-tax-salary \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"monthlyGross":30000,"socialInsurance":4500,"specialDeductions":3000}'Schema: GET /api/v1/tools/china-income-tax-salary · MCP-Tool-Name: china_income_tax_salary
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