Warum ist meine Steuer niedriger, als ein Stufenrechner sagt?

Weil Hongkong die Salaries Tax beim Standardsatz deckelt. Sobald Ihr Nettogesamteinkommen etwa 8,5 × Ihre Freibeträge + HK$900,000 übersteigt, ergibt der Standardsatz (15%, über HK$5 Mio. 16%) eine kleinere Rechnung als der progressive Spitzensatz von 17% — und Sie zahlen den niedrigeren der beiden Beträge. Ein Rechner, der nur den progressiven Tarif abbildet, setzt die Steuer ab diesem Punkt für alle zu hoch an.

Welche Berechnung gilt für mich?

Für die meisten Menschen der progressive Tarif. Der Standardsatz übernimmt bei rund HK$2,02 Mio. Nettogesamteinkommen für eine einzeln veranlagte Person mit Grundfreibetrag in 2025/26 und bei rund HK$2,13 Mio. in 2026/27. Mehr Freibeträge — Ehepartner, Kinder, unterhaltene Eltern — schieben diesen Schnittpunkt nach oben, weil Freibeträge nur die progressive Seite des Vergleichs senken.

Gibt es dieses Jahr einen Steuernachlass?

Für 2025/26 hat das Budget 100% der Salaries Tax bis HK$3,000 erlassen (für 2024/25 waren es HK$1,500). Für 2026/27 ist noch nichts angekündigt — das kommt mit dem Budget im Februar 2027 —, deshalb setzt dieses Tool null an und behandelt das Ergebnis als Obergrenze. Der Nachlass gilt außerdem nur für die endgültige Veranlagung, nicht für die Vorauszahlung.

Spart die Zusammenveranlagung immer Geld?

Nein. Bei der Zusammenveranlagung werden die Einkommen beider Ehepartner einem verdoppelten Freibetrag gegenübergestellt, was bei sehr ungleichen Einkommen hilft; zwei ähnliche Gehälter fahren getrennt veranlagt oft günstiger. Das Inland Revenue Department wendet die günstigere Variante nur an, wenn Sie die Zusammenveranlagung wählen — beides durchzurechnen lohnt sich also.

Verdienen & ArbeitenSteuer · Einkommen

Hongkong (HK) Lohnsteuerrechner 2026/27

Hongkong

Ein Angebot liegt vor, eine Gehaltserhöhung steht an, oder die Steuererklärung der IRD ist gerade eingetroffen.

Hongkong besteuert Gehälter nicht über eine Tariftabelle. Es rechnet zweimal und verlangt den niedrigeren Betrag: den progressiven Satz von 2 % bis 17 % auf das, was nach Ihren Freibeträgen übrig bleibt, oder den pauschalen Standardsatz auf Ihr Einkommen vor jeglichen Freibeträgen — 15 % auf die ersten 5.000.000 HK$, 16 % darüber. Welcher gewinnt, hängt ganz an Ihren Freibeträgen: Verheiratete mit Kindern wechseln erst bei einem weit höheren Gehalt als Alleinstehende. Die meisten Rechner bilden nur den progressiven Tarif ab, und die meisten KI-Antworten ebenso — deshalb setzen beide die Rechnung für Besserverdienende zu hoch an, teils deutlich. Hier laufen beide Wege, Sie sehen, welcher greift und um wie viel, und am Ende wird die einmalige Ermäßigung des Jahres abgezogen.

Grundlage: IRD PAM 61(e) (Aug 2026) · progressiv 2/6/10/14/17% auf Stufen von je HK$50,000 · Standardsatz 15% bis HK$5 Mio., darüber 16% (ab 2024/25) · Freibeträge 2025/26: Grundfreibetrag HK$132,000, Nachlass 100% gedeckelt bei HK$3,000 · Freibeträge 2026/27: Grundfreibetrag HK$145,000, Nachlass noch nicht angekündigt (Budget Februar 2027) · geprüft 2026-08-06

Was passt am ehesten zu Ihnen?

HK$600.000, ledig verheiratet, zwei Kinder Eltern im Haushalt unterstützt

Passt nichts? Beschreiben Sie es in eigenen Worten.

Beschreiben Sie Ihre Situation in einem Satz — in jeder Sprache. Ich fülle das Formular; das Tool rechnet.

VeranlagungsjahrDie Freibeträge sind 2026/27 gestiegen (Grundfreibetrag HK$132,000 → HK$145,000). Der einmalige Nachlass für 2026/27 wurde noch nicht angekündigt und wird bis zum Budget im Februar 2027 mit null angesetzt.Jahreseinkommen (HK$)Gesamtes steuerpflichtiges Einkommen des Jahres — Gehalt, Bonus, Provision und der Mietwert einer vom Arbeitgeber gestellten Wohnung.VeranlagungsartDie entscheidende Eingabe. Die Zusammenveranlagung verdoppelt den Grundfreibetrag und hebt damit das Einkommen an, ab dem der Standardsatz greift — der Schnittpunkt liegt bei einem Nettoeinkommen über 8,5 × Freibeträge + HK$900,000.

Die Zahlen

Zu zahlende Salaries Tax: HK$56,290; 2026/27 · progressive rates apply
Effektiver Satz auf das Gesamteinkommen: 9.4%
Progressive Methode: HK$56,290; on net chargeable income of HK$437,000
Standardsatz-Methode: HK$87,300; on net total income of HK$582,000
Freibeträge gesamt: HK$145,000
Abzüge: HK$18,000; MPF capped at HK$18,000

Nur Vorschau — mit Standardwert Jahr, Einkommen, Veranlagung.

Die Einschätzung des Praktikers

Gut zu wissen

Es gelten die progressiven Sätze — bei Ihrem Einkommen sind sie die günstigere der beiden Varianten. Der Standardsatz würde erst ab etwa HK$2,132,500 Nettogesamteinkommen greifen (HK$1,550,500 mehr), weil Ihre Freibeträge von HK$145,000 den Schnittpunkt nach oben schieben: er liegt bei 8,5 × Freibeträge + HK$900.000.

Vorsicht

Für 2026/27 ist keine einmalige Steuerermäßigung eingerechnet — sie wurde noch nicht beschlossen. Hongkong hat sie in den letzten Jahren jedes Mal gewährt (100%, gedeckelt auf HK$3.000 für 2025/26, HK$1.500 für 2024/25); die nächste Entscheidung fällt im Haushalt im Februar 2027. Behandeln Sie diesen Betrag als Obergrenze.

Ihr nächster Schritt

Price in Work Hours →Rechnen Sie Ihre Einkäufe in Lebensstunden um.Salary ↔ Hourly Converter →Sehen Sie das Gehalt als Stundensatz.

Falsche Antwort, eine fehlende Option oder ein Tool, das Sie sich wünschen?

Methodik

Die Salaries Tax in Hongkong ist der NIEDRIGERE von zwei Beträgen, und dieses Tool rechnet beide. Progressiv: 2%, 6%, 10%, 14% auf aufeinanderfolgende Stufen von je HK$50,000 des zu versteuernden Nettoeinkommens, danach 17% auf den Rest; zu versteuerndes Nettoeinkommen = Einkommen − Abzüge − Freibeträge. Standardsatz: 15% auf die ersten HK$5,000,000 des Nettogesamteinkommens und 16% darüber; Nettogesamteinkommen = Einkommen − Abzüge, ohne Abzug von Freibeträgen.

Der zweistufige Standardsatz gilt seit 2024/25; davor waren es einheitlich 15%. Die progressiven Stufen und Sätze sind in 2024/25, 2025/26 und 2026/27 unverändert.

Abgebildete Freibeträge: Grundfreibetrag bzw. Freibetrag für Verheiratete, Kinderfreibetrag (bis zu neun Kinder) sowie der Freibetrag für unterhaltene Eltern oder Großeltern ab 60 samt Zusatzfreibetrag, wenn diese Person mit Ihnen zusammenlebt. Nicht abgebildet: die Stufe 55–59 für Unterhaltene (halber Satz), Alleinerziehende, behinderte Angehörige, unterhaltene Geschwister und der zusätzliche Kinderfreibetrag im Geburtsjahr — tragen Sie diese nur dann unter „Weitere Abzüge“ ein, wenn Ihnen der Unterschied klar ist (Freibeträge mindern das zu versteuernde Einkommen; Abzüge mindern sowohl das zu versteuernde als auch das Gesamteinkommen, sie sind also nicht austauschbar).

Der Schnittpunkt, ab dem der Standardsatz greift, ergibt sich aus dem Gleichsetzen beider Methoden: Nettogesamteinkommen = 8,5 × Freibeträge + HK$900,000. Für eine einzeln veranlagte Person mit Grundfreibetrag sind das rund HK$2,02 Mio. (2025/26) bzw. HK$2,13 Mio. (2026/27) — die zweite Stufe von 16% ab HK$5,000,000 beeinflusst also nie, welche Methode gewinnt.

Der einmalige Nachlass erlässt 100% der festgesetzten Steuer bis zu einer im jeweiligen Budget festgelegten Grenze — HK$3,000 für 2025/26, HK$1,500 für 2024/25. Er gilt für die endgültige Veranlagung, nicht für die Vorauszahlung; ein echter Steuerbescheid wird also nicht Zeile für Zeile zu diesem Wert passen. Für 2026/27 wird kein Nachlass angesetzt, weil bisher keiner angekündigt ist.

Eine Schätzung, keine Beratung. Nicht enthalten sind die Personal Assessment (wählbar, wenn Miet- oder Geschäftseinkünfte vorliegen), die Lebenszeitgrenze von 20 Jahren für Hypothekenzinsen und jede Vergünstigung, die von Ihren persönlichen Umständen abhängt. Werte aus IRD PAM 61(e), Ausgabe August 2026.

Fragen

Warum ist meine Steuer niedriger, als ein Stufenrechner sagt?: Weil Hongkong die Salaries Tax beim Standardsatz deckelt. Sobald Ihr Nettogesamteinkommen etwa 8,5 × Ihre Freibeträge + HK$900,000 übersteigt, ergibt der Standardsatz (15%, über HK$5 Mio. 16%) eine kleinere Rechnung als der progressive Spitzensatz von 17% — und Sie zahlen den niedrigeren der beiden Beträge. Ein Rechner, der nur den progressiven Tarif abbildet, setzt die Steuer ab diesem Punkt für alle zu hoch an.
Welche Berechnung gilt für mich?: Für die meisten Menschen der progressive Tarif. Der Standardsatz übernimmt bei rund HK$2,02 Mio. Nettogesamteinkommen für eine einzeln veranlagte Person mit Grundfreibetrag in 2025/26 und bei rund HK$2,13 Mio. in 2026/27. Mehr Freibeträge — Ehepartner, Kinder, unterhaltene Eltern — schieben diesen Schnittpunkt nach oben, weil Freibeträge nur die progressive Seite des Vergleichs senken.
Gibt es dieses Jahr einen Steuernachlass?: Für 2025/26 hat das Budget 100% der Salaries Tax bis HK$3,000 erlassen (für 2024/25 waren es HK$1,500). Für 2026/27 ist noch nichts angekündigt — das kommt mit dem Budget im Februar 2027 —, deshalb setzt dieses Tool null an und behandelt das Ergebnis als Obergrenze. Der Nachlass gilt außerdem nur für die endgültige Veranlagung, nicht für die Vorauszahlung.
Spart die Zusammenveranlagung immer Geld?: Nein. Bei der Zusammenveranlagung werden die Einkommen beider Ehepartner einem verdoppelten Freibetrag gegenübergestellt, was bei sehr ungleichen Einkommen hilft; zwei ähnliche Gehälter fahren getrennt veranlagt oft günstiger. Das Inland Revenue Department wendet die günstigere Variante nur an, wenn Sie die Zusammenveranlagung wählen — beides durchzurechnen lohnt sich also.

Für Agenten

Rufen Sie dieses Tool auf, statt im Kontext zu rechnen. Deterministisches JSON rein, berechnete Werte plus die Benchmark-Einordnung raus. Vollständige Agenten-Doku →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/income-tax-hong-kong \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"year":"2026/27","income":600000,"status":"single","children":0,"parents":0,"parentsLiveWith":"no","mpf":18000,"otherDeductions":0}'

Schema: GET /api/v1/tools/income-tax-hong-kong · MCP-Tool-Name: income_tax_hong_kong

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