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Impuesto y sueldo neto de un salario en China (retención acumulada 累计预扣)
Calcula el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IIT) mensual y anual de un salario en China con el método real de retención acumulada (累计预扣预缴法). Como el impuesto se recalcula sobre la renta acumulada del año, del mismo salario bruto se retiene más cada mes a medida que la renta acumulada sube de tramo, así que tu sueldo neto baja a lo largo del año. Las calculadoras simples por tramo mensual (y la IA general) fallan en todos los meses posteriores al primer cambio de tramo.
Base: Tabla de tipos de la renta global (vigente) · método de retención acumulada
Las cifras
- Annual income tax
- 25,080
- 7% of gross
- Annual take-home
- 280,920
- after tax and social insurance
- Take-home — first month
- 24,975
- tax withheld 525
- Take-home — last month
- 22,000
- tax withheld 3,500
La lectura del operador
Conviene saberlo
Same 30,000 gross every month, but tax withheld rises from 525 in month 1 to 3,500 in month 12 — so take-home drops about 2,975 between January and December, with the first jump in month 3. This is the cumulative method: it is deferral, not extra tax — the year totals the same either way, but a flat monthly-bracket calculator shows the wrong number for most of the year.
Conviene saberlo
Your 3,000/month of special additional deductions cut tax, not take-home cash directly — they lower taxable income, saving roughly 7,200 a year at your marginal rate. Make sure you have claimed every one you qualify for.
Conviene saberlo
An annual bonus (全年一次性奖金) can be taxed separately (bonus ÷ 12 to find the rate) or rolled into annual income — the cheaper choice differs by income, and there are “trap” amounts just above each threshold where a slightly bigger bonus nets you less. The separate option is available through end-2027.
Metodología
Retención acumulada (累计预扣预缴法): cada mes, el impuesto se calcula sobre la renta imponible acumulada del año = bruto acumulado − acumulado de (deducción estándar de 5,000/mes + seguridad social + deducciones adicionales especiales), usando la tabla anual de tipos de la renta global; la retención del mes es ese impuesto acumulado menos el impuesto ya retenido en el año.
Como la renta acumulada asciende a tramos más altos a medida que avanza el año, el importe retenido mensual sube (y el neto baja) aunque el bruto sea constante. Es un aplazamiento, no un impuesto extra: los 12 meses suman el impuesto de la tabla anual sobre la renta imponible anual total.
Tabla anual de la renta global (acumulada): 3% hasta 36,000; 10% hasta 144,000 (−2,520); 20% hasta 300,000 (−16,920); 25% hasta 420,000 (−31,920); 30% hasta 660,000 (−52,920); 35% hasta 960,000 (−85,920); 45% por encima (−181,920).
Las deducciones adicionales especiales reducen la renta imponible (y por tanto el impuesto), no el dinero en mano. Esta herramienta supone un bruto mensual constante y las mismas deducciones cada mes; una paga irregular o cambios a mitad de año alteran el reparto mes a mes, pero no el total anual.
Preguntas
- ¿Por qué mi sueldo neto en China baja al avanzar el año?
- Porque el IIT se retiene por el método acumulado: el impuesto se recalcula cada mes sobre tu renta acumulada del año. A medida que la renta acumulada cruza a tramos más altos, la retención mensual sube, así que el neto baja aunque el bruto no cambie. Se compensa —el total anual es el mismo— pero los importes mensuales no son uniformes.
- ¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta de las personas físicas en China sobre el salario?
- Renta imponible mensual = bruto − deducción estándar de 5,000 − tu seguridad social − deducciones adicionales especiales. El impuesto usa la tabla anual de la renta global aplicada a la renta imponible acumulada del año, y cada mes retienes el incremento sobre lo ya retenido.
- ¿Cuáles son las deducciones adicionales especiales?
- Educación de los hijos (2,000/mes por hijo), cuidado de menores de 3 años (2,000/hijo), cuidado de mayores (hasta 3,000/mes), intereses del préstamo de primera vivienda (1,000/mes) o alquiler de vivienda (800–1,500/mes según la ciudad) y formación continua (400/mes). Reducen la renta imponible; los gastos médicos por enfermedad grave se reclaman en la regularización anual.
Para agentes
Llama a esta herramienta en lugar de calcular en contexto. Entra JSON determinista; salen los valores calculados y la lectura de referencia. Documentación completa para agentes →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-income-tax-salary \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"monthlyGross":30000,"socialInsurance":4500,"specialDeductions":3000}'Esquema: GET /api/v1/tools/china-income-tax-salary · Nombre de la herramienta MCP: china_income_tax_salary
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