¿Por qué la IA general se equivoca con el CGT británico?

Tres cifras caducadas a la vez. La exención anual bajó de £12,300 a £6,000 y a £3,000 en años sucesivos; los tipos del 10%/20% para acciones se sustituyeron por el 18%/24% para todo el 30 de octubre de 2024; y el tipo del BADR está a mitad de subida (10% → 14% → 18% en abriles sucesivos), así que cualquier tipo memorizado suelto es falso para al menos un año. Además, el tipo correcto depende de tu renta imponible, que una pregunta del tipo «¿cuánto CGT pago por £20.000 en acciones?» nunca incluye, de modo que el modelo responde a una pregunta a la que le falta el dato que la condiciona.

¿Pago CGT al vender mi vivienda?

Normalmente no. La Private Residence Relief exime la venta de una vivienda que fue tu única o principal residencia durante todo el tiempo que la tuviste, siempre que no alquilaras parte de ella (más allá de un realquilado), no usaras una parte en exclusiva para tu actividad y el terreno no pase de 5.000 metros cuadrados. La opción de vivienda de esta herramienta es para inmuebles que NO fueron siempre tu vivienda habitual: segundas residencias, pisos en alquiler o inmuebles heredados en los que no viviste.

¿Por qué mi renta cambia el impuesto sobre mi ganancia patrimonial?

La ganancia se apila encima de tu renta imponible. La parte del tramo básico de £37,700 que tu renta no haya usado la llena la ganancia al 18%; lo que quede por encima va al 24%. Misma ganancia, distinto sueldo, distinta factura: una ganancia imponible de £17,000 cuesta £3,060 con una renta de £10,000 y £4,080 con una renta de £50,000.

¿Sigue mereciendo la pena el Business Asset Disposal Relief?

Depende del año y de tu renta. En 2025-26 el BADR es del 14% frente a tipos generales del 18% y el 24%: un ahorro claro. Desde el 6 de abril de 2026 el BADR es del 18%, exactamente el tipo básico general, así que solo ayuda cuando tu ganancia tributaría si no al 24%. El límite vitalicio de un millón de libras además acota cuánta ganancia puede beneficiarse alguna vez.

¿Cuándo tengo que declarar y pagar?

Vivienda en el Reino Unido: dentro de los 60 días siguientes a la escritura, por la cuenta de inmuebles en línea de HMRC —hay que declarar y pagar, con sanciones si se pasa el plazo—. Todo lo demás: en la declaración de la renta (Self Assessment) del ejercicio de la transmisión.

Ahorro e inversiónimpuestos · inversión · planificación

Calculadora del impuesto británico sobre ganancias patrimoniales (2025-26 y 2026-27)

Has vendido, o estás a punto, y las reglas del CGT han vuelto a cambiar.

Calcula el impuesto británico sobre ganancias patrimoniales (CGT) de una transmisión con las reglas actuales: la exención anual de £3,000, los tipos del 18% y el 24% que se aplican a TODOS los activos desde el 30 de octubre de 2024, la regla de apilamiento sobre la renta que decide qué parte de la ganancia va al 18% y cuál al 24%, y el Business Asset Disposal Relief con su tipo escalonado (14% en 2025-26 y 18% desde el 6 de abril de 2026) y su límite vitalicio de un millón de libras. La IA general se equivoca aquí de tres formas a la vez —cita la exención derogada de £12,300, los tipos muertos del 10%/20% para acciones y un tipo de BADR de otro año— y responde sin preguntar por tu renta imponible, que es justo el dato que fija el tipo.

Base: Tipos desde el 30 oct 2024 (18%/24% para todos los activos) · AEA £3,000 · BADR 14% (2025-26) → 18% (desde el 6 abr 2026) · límite vitalicio de £1M · gov.uk, verificado 2026-07-23

¿Cuál se parece más a tu caso?

£20.000 de ganancia en acciones vender una segunda vivienda vender mi empresa — BADR

¿No encaja? Descríbelo con tus palabras.

Describe tu situación en una frase, en cualquier idioma. Yo relleno el formulario; la herramienta hace las cuentas.

¿Cuándo transmites (ejercicio fiscal)?El tipo del BADR salta del 14% al 18% en esta frontera (6 de abril de 2026): la fecha de la transmisión ES ahora un dato que fija el tipo, no un detalle administrativo. Los tipos generales del 18% y el 24% y la exención de £3,000 son iguales en ambos años.¿Qué estás vendiendo?El BADR (Business Asset Disposal Relief) exige, a grandes rasgos: 2 años de titularidad y, en el caso de acciones de una sociedad, al menos el 5% del capital y de los votos siendo administrador o empleado; conviene revisar todas las condiciones. ¿Vendes la vivienda en la que siempre has vivido? Normalmente NO hay CGT (Private Residence Relief); esta herramienta es para inmuebles que nunca fueron, o no fueron siempre, tu vivienda habitual.Ganancia total de la transmisión£Importe obtenido menos lo que pagaste menos los gastos deducibles (comisiones de compra y venta, mejoras). La ganancia, no el precio de venta.Tu renta imponible de este año£Renta DESPUÉS del mínimo personal, es decir, más o menos tu sueldo menos £12,570. Este es el dato oculto: la ganancia se apila encima y decide qué parte cae en el tramo básico al 18% y cuál por encima al 24%.

Las cifras

Capital Gains Tax a pagar: £3,918; on a £20,000 gain, 2026-27
Tipo efectivo sobre toda la ganancia: 19.59%; impuesto ÷ ganancia bruta
Ganancia gravable tras la exención: £17,000; £3,000 annual exempt amount deducted
Taxed at 18% (basic band): £2,700; tax £486
Taxed at 24% (above the band): £14,300; tax £3,432

Solo vista previa; usando un valor por defecto para Ejercicio fiscal, Activo, Ganancia, Renta imponible.

La lectura del operador

Conviene saberlo

£2,700 of your gain fell in your unused basic-rate band at 18%; £14,300 above it at 24%. £2,700 more income this year would have pushed the whole gain to 24% — the rate on your gain is set by your income, which is why "what’s CGT on £20,000" has no answer without it.

Conviene saberlo

The annual exempt amount was £12,300 as recently as 2022-23; it is now £3,000. At that level nearly every real disposal is taxable — if a source (or an AI) told you a £12,300 or £6,000 allowance, it is quoting a dead number.

Conviene saberlo

Transfers between spouses or civil partners are no-gain-no-loss: giving part of an asset to your spouse before selling means two £3,000 allowances and two basic-rate bands can apply. Standard planning — but the transfer must be genuine and outright.

Conviene saberlo

This is a calculation on the figures you entered, not tax advice. Losses, EIS/SEIS reliefs, gift holdover, non-residence, and trust situations all change the answer — for anything beyond a straightforward disposal, check with HMRC guidance or an adviser.

Tu siguiente paso

UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) →Se declara y se paga por Self Assessment: mira cómo queda la factura.

¿Una respuesta equivocada, una opción que falta o una herramienta que te gustaría que existiera?

Metodología

Tipos: desde el 30 de octubre de 2024, los tipos generales del CGT son el 18% (dentro de la parte no usada de tu tramo básico) y el 24% (por encima) para TODOS los activos; los antiguos tipos del 10% y el 20% para acciones y otros activos no inmobiliarios han desaparecido, y la vivienda ya no tiene tipos más altos propios (su antiguo 18%/28% convergió en el mismo 18%/24%). Los ejercicios 2025-26 y 2026-27 usan estos tipos.

Exención anual: £3,000 en ambos años, restada de la ganancia en primer lugar (aquí se omite si indicas que otras ganancias ya la han consumido). Fue de £12,300 en 2022-23 y de £6,000 en 2023-24, origen de casi todas las respuestas caducadas.

Mecánica de tramos (método de gov.uk): la ganancia imponible (tras la exención) se apila encima de tu renta imponible (la renta después del mínimo personal). La porción que cabe en la parte no usada del tramo básico —máx(0; £37,700 − renta imponible), limitada a la ganancia imponible— tributa al 18%; el resto, al 24%. El tramo básico de £37,700 se aplica en ambos años.

Business Asset Disposal Relief: las ganancias que cumplen los requisitos tributan a un tipo fijo del 14% (transmisiones de 2025-26) o del 18% (desde el 6 de abril de 2026), la subida aprobada en el Presupuesto de otoño de 2024 (era el 10% antes de abril de 2025). La deducción cubre ganancias hasta el límite vitalicio de £1,000,000; esta herramienta aplica primero la exención a la ganancia, después beneficia mín(límite vitalicio restante; ganancia imponible) al tipo del BADR y grava el exceso a los tipos generales del 18% y el 24%, contando la parte beneficiada como consumo del margen del tramo básico antes que el exceso. Los requisitos (2 años de titularidad; para acciones, 5% más ser administrador o empleado) se resumen, pero aquí no se verifican.

Declaración: las ganancias por vivienda situada en el Reino Unido deben declararse y pagarse dentro de los 60 días siguientes a la escritura mediante el servicio inmobiliario en tiempo real de HMRC; el resto va en la declaración de la renta del ejercicio.

No se modela: el carried interest (desde 2026-27 sale por completo del CGT y pasa a tributar por el impuesto sobre la renta más cotizaciones), las pérdidas patrimoniales y su compensación, el prorrateo de la Private Residence Relief en viviendas parcialmente exentas, el Investors' Relief, el diferimiento y la exención de EIS/SEIS, el diferimiento por donación y el CGT de no residentes. Los tramos del impuesto sobre la renta de Escocia no cambian el CGT: el tramo básico británico de £37,700 se aplica a las ganancias en todo el Reino Unido.

Preguntas

¿Por qué la IA general se equivoca con el CGT británico?: Tres cifras caducadas a la vez. La exención anual bajó de £12,300 a £6,000 y a £3,000 en años sucesivos; los tipos del 10%/20% para acciones se sustituyeron por el 18%/24% para todo el 30 de octubre de 2024; y el tipo del BADR está a mitad de subida (10% → 14% → 18% en abriles sucesivos), así que cualquier tipo memorizado suelto es falso para al menos un año. Además, el tipo correcto depende de tu renta imponible, que una pregunta del tipo «¿cuánto CGT pago por £20.000 en acciones?» nunca incluye, de modo que el modelo responde a una pregunta a la que le falta el dato que la condiciona.
¿Pago CGT al vender mi vivienda?: Normalmente no. La Private Residence Relief exime la venta de una vivienda que fue tu única o principal residencia durante todo el tiempo que la tuviste, siempre que no alquilaras parte de ella (más allá de un realquilado), no usaras una parte en exclusiva para tu actividad y el terreno no pase de 5.000 metros cuadrados. La opción de vivienda de esta herramienta es para inmuebles que NO fueron siempre tu vivienda habitual: segundas residencias, pisos en alquiler o inmuebles heredados en los que no viviste.
¿Por qué mi renta cambia el impuesto sobre mi ganancia patrimonial?: La ganancia se apila encima de tu renta imponible. La parte del tramo básico de £37,700 que tu renta no haya usado la llena la ganancia al 18%; lo que quede por encima va al 24%. Misma ganancia, distinto sueldo, distinta factura: una ganancia imponible de £17,000 cuesta £3,060 con una renta de £10,000 y £4,080 con una renta de £50,000.
¿Sigue mereciendo la pena el Business Asset Disposal Relief?: Depende del año y de tu renta. En 2025-26 el BADR es del 14% frente a tipos generales del 18% y el 24%: un ahorro claro. Desde el 6 de abril de 2026 el BADR es del 18%, exactamente el tipo básico general, así que solo ayuda cuando tu ganancia tributaría si no al 24%. El límite vitalicio de un millón de libras además acota cuánta ganancia puede beneficiarse alguna vez.
¿Cuándo tengo que declarar y pagar?: Vivienda en el Reino Unido: dentro de los 60 días siguientes a la escritura, por la cuenta de inmuebles en línea de HMRC —hay que declarar y pagar, con sanciones si se pasa el plazo—. Todo lo demás: en la declaración de la renta (Self Assessment) del ejercicio de la transmisión.

Para agentes

Llama a esta herramienta en lugar de calcular en contexto. Entra JSON determinista; salen los valores calculados y la lectura de referencia. Documentación completa para agentes →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-capital-gains-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"disposalDate":"2026-27","assetType":"other","gain":20000,"taxableIncome":35000,"otherGainsUsedAea":"no","badrLifetimeUsed":0}'

Esquema: GET /api/v1/tools/uk-capital-gains-tax · Nombre de la herramienta MCP: uk_capital_gains_tax

Herramientas relacionadas

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