Chaque société d’un groupe peut-elle utiliser le taux de 8,25 % ?

Non. Une seule entité liée peut opter pour les taux à deux niveaux pendant la même année d’imposition. Les autres utilisent le taux plein.

Les entreprises individuelles sont-elles taxées au taux des sociétés ?

Non. Les entreprises non constituées éligibles paient 7,5 % sur les premiers HK$2 millions et 15 % au-delà ; sans option, 15 % s’applique à tout le bénéfice imposable.

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Calculateur d’impôt sur les bénéfices de Hong Kong

Hong Kong

Une entreprise de Hong Kong connaît son bénéfice imposable, mais le taux cité de 16,5 % ignore l’option de première tranche.

Hong Kong ne taxe pas simplement toute société à 16,5 %. Une société éligible paie 8,25 % sur les premiers HK$2 millions de bénéfice imposable et 16,5 % au-delà ; une entreprise individuelle ou société de personnes éligible paie 7,5 % et 15 %. Mais une seule entité liée peut opter pour les taux à deux niveaux chaque année. Le calculateur rend cette condition cachée explicite et affiche l’économie face au taux plein.

Base : Régime à deux niveaux de l’IRD de Hong Kong · seuil HK$2 millions · choix d’entité liée · vérifié le 14-08-2026

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Décrivez votre situation en une phrase — dans n'importe quelle langue. Je remplis le formulaire ; l'outil fait le calcul.

Bénéfice imposableHKDSaisissez le bénéfice imposable à Hong Kong après déductions admissibles. Le bénéfice comptable, la source offshore et les pertes reportées doivent être résolus auparavant.Type d’entitéCette entité peut-elle utiliser les taux à deux niveaux ?Une seule entité liée peut choisir les taux à deux niveaux la même année. Le contrôle signifie généralement plus de 50 % du capital, des voix ou des droits au capital ou aux bénéfices.

Les chiffres

Impôt sur les bénéfices à payer: HK$330,000; Taux à deux niveaux appliqués
Bénéfice après impôt: HK$2,670,000
Taux d’imposition effectif: 11%
Économie de première tranche: HK$165,000; versus HK$495,000 at the full rate

Aperçu uniquement — avec un Bénéfice, Entité, Option à deux niveaux par défaut.

L'avis de l'opérateur

Bon signe

L’option à deux niveaux économise HK$165,000 : les premiers HK$2,000,000 sont taxés à 8.25% au lieu de 16.5%. Le bénéfice au-delà de HK$2 000 000 reste au taux plein.

Prudence

Le calcul part du bénéfice imposable. Il ne détermine ni la source hongkongaise, ni les déductions ou pertes, et n’intègre pas revenus à taux préférentiel, remises, impôt provisoire ou Personal Assessment du propriétaire.

Votre prochaine étape

Hong Kong (HK) Salaries Tax Calculator 2026/27 →Estimez séparément l’impôt sur les salaires si le propriétaire perçoit aussi un revenu d’emploi.Unit Economics →Transformez le bénéfice après impôt en décision de marge opérationnelle.

Une mauvaise réponse, une option manquante ou un outil que vous auriez aimé trouver ?

Méthodologie

Les sociétés éligibles paient 8,25 % sur les premiers HK$2 000 000 de bénéfice imposable et 16,5 % au-delà. Les entreprises non constituées éligibles paient respectivement 7,5 % et 15 %.

Le régime ne peut s’appliquer qu’à une entité liée par année d’imposition. Si l’option est invalide ou absente, tout le bénéfice utilise 16,5 % pour une société ou 15 % pour une entreprise non constituée.

Le calcul part du bénéfice imposable. Source, déductions, pertes, régimes préférentiels, remises, impôt provisoire et Personal Assessment sont hors périmètre.

Questions

Quel est le taux de l’impôt sur les bénéfices des sociétés à Hong Kong ?: Pour une société éligible, 8,25 % sur les premiers HK$2 millions de bénéfice imposable et 16,5 % au-delà. Sans option valide, 16,5 % s’applique à la totalité.
Chaque société d’un groupe peut-elle utiliser le taux de 8,25 % ?: Non. Une seule entité liée peut opter pour les taux à deux niveaux pendant la même année d’imposition. Les autres utilisent le taux plein.
Les entreprises individuelles sont-elles taxées au taux des sociétés ?: Non. Les entreprises non constituées éligibles paient 7,5 % sur les premiers HK$2 millions et 15 % au-delà ; sans option, 15 % s’applique à tout le bénéfice imposable.

Pour les agents

Appelez cet outil au lieu de calculer dans le contexte. Du JSON déterministe en entrée, les valeurs calculées et la lecture de référence en sortie. Docs complètes pour agents →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/hong-kong-profits-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"profit":3000000,"entityType":"corporation","tiered":"yes"}'

Schéma : GET /api/v1/tools/hong-kong-profits-tax · Nom de l'outil MCP : hong_kong_profits_tax

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