Pourquoi les IA généralistes se trompent-elles sur l'impôt britannique sur les plus-values ?

Trois chiffres périmés d'un coup. L'abattement annuel est passé de £12,300 à £6,000 puis à £3,000 en trois ans ; les taux de 10 %/20 % sur les titres ont été remplacés par 18 %/24 % pour tout le 30 octobre 2024 ; et le taux BADR est en pleine montée (10 % → 14 % → 18 % en trois mois d'avril successifs), si bien qu'un taux retenu par cœur est faux pour au moins une année. Et le taux correct dépend de votre revenu imposable — qu'une question du type « quel est l'impôt sur £20k de plus-value sur titres ? » n'indique jamais : le modèle répond donc à une question à laquelle il manque la donnée déterminante.

Dois-je payer l'impôt sur les plus-values en vendant mon logement ?

En général non. Le Private Residence Relief exonère la vente d'un logement qui a été votre résidence unique ou principale pendant toute la durée de détention, à condition de ne pas en avoir loué une partie (au-delà d'un colocataire), de ne pas en avoir affecté une partie exclusivement à une activité professionnelle, et que le terrain reste dans les 5 000 mètres carrés. L'option « bien résidentiel » de cet outil vise les biens qui n'ont PAS toujours été votre résidence principale — résidences secondaires, investissements locatifs, biens hérités que vous n'avez pas habités.

Pourquoi mon revenu modifie-t-il l'impôt sur ma plus-value ?

La plus-value s'empile au-dessus de votre revenu imposable. La part de la tranche de base de £37,700 que votre revenu n'a pas consommée est remplie par la plus-value à 18 % ; tout ce qui dépasse est taxé à 24 %. Même plus-value, salaire différent, facture différente — une plus-value imposable de £17,000 coûte £3,060 avec un revenu de £10,000, mais £4,080 avec un revenu de £50,000.

Le Business Asset Disposal Relief en vaut-il encore la peine ?

Cela dépend de l'année et de votre revenu. En 2025-26, le BADR est à 14 % contre des taux principaux de 18 %/24 % — une économie nette. À partir du 6 avril 2026, le BADR passe à 18 %, exactement le taux de base : il n'aide alors plus que là où votre plus-value serait autrement taxée à 24 %. Le plafond viager de £1 million limite en outre le montant de plus-value pouvant jamais bénéficier du dispositif.

Quand dois-je déclarer et payer ?

Bien résidentiel au Royaume-Uni : dans les 60 jours suivant la signature, via l'espace immobilier en ligne de HMRC — déclaration et paiement, avec des pénalités en cas de dépassement du délai. Tout le reste : via le Self Assessment de l'année fiscale de la cession.

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Calculateur de l'impôt britannique sur les plus-values (2025-26 et 2026-27)

R.-U.

Vous avez vendu — ou vous êtes sur le point de le faire — et les règles de l'impôt sur les plus-values ont encore changé.

Calcule l'impôt britannique sur les plus-values lors d'une cession selon les règles en vigueur : l'abattement annuel de £3,000, les taux de 18 %/24 % applicables à TOUS les actifs depuis le 30 octobre 2024, la règle d'empilement sur le revenu qui détermine la part de la plus-value taxée à 18 % plutôt qu'à 24 %, et le Business Asset Disposal Relief avec son taux en escalier (14 % en 2025-26, 18 % à partir du 6 avril 2026) et son plafond viager de £1 million. Les IA généralistes se trompent régulièrement sur trois points à la fois — en citant l'abattement supprimé de £12,300, les taux disparus de 10 %/20 % sur les titres, et un taux BADR de la mauvaise année — et répondent sans demander votre revenu imposable, la donnée qui détermine réellement le taux.

Base : Taux en vigueur depuis le 30 octobre 2024 (18 %/24 % pour tous les actifs) · abattement annuel £3,000 · BADR 14 % (2025-26) → 18 % (à partir du 6 avril 2026) · plafond viager £1M · gov.uk, vérifié le 2026-07-23

Quel cas ressemble le plus au vôtre ?

20 000 £ de plus-value sur actions vente d’un second bien vente de mon entreprise — BADR

Rien ne correspond ? Décrivez-le avec vos mots.

Décrivez votre situation en une phrase — dans n'importe quelle langue. Je remplis le formulaire ; l'outil fait le calcul.

Quand cédez-vous (année fiscale) ?Le taux BADR passe de 14 % à 18 % à cette date (6 avril 2026) — la date de cession EST désormais une donnée de taux, pas un simple détail administratif. Les taux principaux de 18 %/24 % et l'abattement de £3,000 sont identiques les deux années.Que vendez-vous ?Le BADR (Business Asset Disposal Relief) exige, en substance : 2 ans de détention, et pour des titres de société au moins 5 % du capital et des droits de vote tout en étant dirigeant ou salarié — vérifiez l'ensemble des conditions. Vous vendez le logement que vous avez toujours habité ? En général AUCUN impôt sur la plus-value (Private Residence Relief) — cet outil vise les biens qui n'ont jamais été, ou pas toujours été, votre résidence principale.Plus-value totale sur la cession£Prix de cession moins prix d'acquisition moins frais déductibles (frais d'achat et de vente, dépenses d'amélioration). La plus-value, pas le prix de vente.Votre revenu imposable cette année£Le revenu APRÈS abattement personnel — en gros votre salaire moins £12,570. C'est la donnée cachée : la plus-value s'empile au-dessus, et elle détermine la part taxée dans la tranche de base à 18 % plutôt qu'au-dessus à 24 %.

Les chiffres

Capital Gains Tax dû: £3,918; on a £20,000 gain, 2026-27
Taux effectif sur la plus-value totale: 19.59%; impôt ÷ plus-value brute
Plus-value imposable après abattement: £17,000; £3,000 annual exempt amount deducted
Taxed at 18% (basic band): £2,700; tax £486
Taxed at 24% (above the band): £14,300; tax £3,432

Aperçu uniquement — avec un Année fiscale, Actif, Plus-value, Revenu imposable par défaut.

L'avis de l'opérateur

Bon à savoir

£2,700 of your gain fell in your unused basic-rate band at 18%; £14,300 above it at 24%. £2,700 more income this year would have pushed the whole gain to 24% — the rate on your gain is set by your income, which is why "what’s CGT on £20,000" has no answer without it.

Bon à savoir

The annual exempt amount was £12,300 as recently as 2022-23; it is now £3,000. At that level nearly every real disposal is taxable — if a source (or an AI) told you a £12,300 or £6,000 allowance, it is quoting a dead number.

Bon à savoir

Transfers between spouses or civil partners are no-gain-no-loss: giving part of an asset to your spouse before selling means two £3,000 allowances and two basic-rate bands can apply. Standard planning — but the transfer must be genuine and outright.

Bon à savoir

This is a calculation on the figures you entered, not tax advice. Losses, EIS/SEIS reliefs, gift holdover, non-residence, and trust situations all change the answer — for anything beyond a straightforward disposal, check with HMRC guidance or an adviser.

Votre prochaine étape

UK Self-Assessment First-Year Bill Calculator (payments on account) →Déclarez-le et payez-le via le Self Assessment — voyez comment la facture se présente.

Une mauvaise réponse, une option manquante ou un outil que vous auriez aimé trouver ?

Méthodologie

Taux : depuis le 30 octobre 2024, les taux principaux sont de 18 % (dans la part inutilisée de votre tranche de base) et 24 % (au-delà) pour TOUS les actifs — les anciens taux de 10 %/20 % sur les titres et autres actifs non immobiliers ont disparu, et les biens résidentiels n'ont plus de taux majorés distincts (leurs anciens 18 %/28 % ont convergé vers les mêmes 18 %/24 %). Les années fiscales 2025-26 et 2026-27 appliquent toutes deux ces taux.

Abattement annuel : £3,000 pour les deux années, déduit de la plus-value en premier (ignoré ici si vous indiquez que d'autres cessions l'ont déjà consommé). Il était de £12,300 en 2022-23 et de £6,000 en 2023-24 — d'où la plupart des réponses périmées.

Mécanique des tranches (méthode gov.uk) : la plus-value imposable (après abattement) s'empile au-dessus de votre revenu imposable (le revenu après abattement personnel). La part qui tient dans la tranche de base inutilisée — max(0 ; £37,700 − revenu imposable), dans la limite de la plus-value imposable — est taxée à 18 % ; le reste à 24 %. La tranche de base de £37,700 s'applique les deux années.

Business Asset Disposal Relief : les plus-values éligibles sont taxées au taux forfaitaire de 14 % (cessions de 2025-26) ou 18 % (à partir du 6 avril 2026) — la montée en charge votée au budget d'automne 2024 (10 % avant avril 2025). Le dispositif couvre les plus-values dans la limite du plafond viager de £1,000,000 ; cet outil applique d'abord l'abattement à la plus-value, puis fait bénéficier min(plafond viager restant ; plus-value imposable) du taux BADR, et taxe l'excédent aux taux principaux de 18 %/24 % — la part relevant du BADR étant réputée consommer la marge de tranche de base avant l'excédent. Les conditions d'éligibilité (2 ans de détention ; pour les titres, 5 % + qualité de dirigeant ou salarié) sont résumées ici, non vérifiées.

Déclaration : les plus-values sur biens résidentiels britanniques doivent être déclarées et payées dans les 60 jours suivant la signature, via le service immobilier en temps réel de HMRC ; les autres plus-values passent par le Self Assessment de l'année fiscale.

Non modélisés : le carried interest (à partir de 2026-27, il sort entièrement de l'impôt sur les plus-values et relève de l'impôt sur le revenu + des cotisations NIC), les moins-values et leur imputation, la répartition du Private Residence Relief pour les logements partiellement exonérés, l'Investors' Relief, le report et l'exonération EIS/SEIS, le report d'imposition en cas de donation, et l'impôt sur les plus-values des non-résidents. Les tranches écossaises d'impôt sur le revenu ne modifient pas cet impôt — la tranche de base britannique de £37,700 s'applique aux plus-values dans tout le Royaume-Uni.

Questions

Pourquoi les IA généralistes se trompent-elles sur l'impôt britannique sur les plus-values ?: Trois chiffres périmés d'un coup. L'abattement annuel est passé de £12,300 à £6,000 puis à £3,000 en trois ans ; les taux de 10 %/20 % sur les titres ont été remplacés par 18 %/24 % pour tout le 30 octobre 2024 ; et le taux BADR est en pleine montée (10 % → 14 % → 18 % en trois mois d'avril successifs), si bien qu'un taux retenu par cœur est faux pour au moins une année. Et le taux correct dépend de votre revenu imposable — qu'une question du type « quel est l'impôt sur £20k de plus-value sur titres ? » n'indique jamais : le modèle répond donc à une question à laquelle il manque la donnée déterminante.
Dois-je payer l'impôt sur les plus-values en vendant mon logement ?: En général non. Le Private Residence Relief exonère la vente d'un logement qui a été votre résidence unique ou principale pendant toute la durée de détention, à condition de ne pas en avoir loué une partie (au-delà d'un colocataire), de ne pas en avoir affecté une partie exclusivement à une activité professionnelle, et que le terrain reste dans les 5 000 mètres carrés. L'option « bien résidentiel » de cet outil vise les biens qui n'ont PAS toujours été votre résidence principale — résidences secondaires, investissements locatifs, biens hérités que vous n'avez pas habités.
Pourquoi mon revenu modifie-t-il l'impôt sur ma plus-value ?: La plus-value s'empile au-dessus de votre revenu imposable. La part de la tranche de base de £37,700 que votre revenu n'a pas consommée est remplie par la plus-value à 18 % ; tout ce qui dépasse est taxé à 24 %. Même plus-value, salaire différent, facture différente — une plus-value imposable de £17,000 coûte £3,060 avec un revenu de £10,000, mais £4,080 avec un revenu de £50,000.
Le Business Asset Disposal Relief en vaut-il encore la peine ?: Cela dépend de l'année et de votre revenu. En 2025-26, le BADR est à 14 % contre des taux principaux de 18 %/24 % — une économie nette. À partir du 6 avril 2026, le BADR passe à 18 %, exactement le taux de base : il n'aide alors plus que là où votre plus-value serait autrement taxée à 24 %. Le plafond viager de £1 million limite en outre le montant de plus-value pouvant jamais bénéficier du dispositif.
Quand dois-je déclarer et payer ?: Bien résidentiel au Royaume-Uni : dans les 60 jours suivant la signature, via l'espace immobilier en ligne de HMRC — déclaration et paiement, avec des pénalités en cas de dépassement du délai. Tout le reste : via le Self Assessment de l'année fiscale de la cession.

Pour les agents

Appelez cet outil au lieu de calculer dans le contexte. Du JSON déterministe en entrée, les valeurs calculées et la lecture de référence en sortie. Docs complètes pour agents →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-capital-gains-tax \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"disposalDate":"2026-27","assetType":"other","gain":20000,"taxableIncome":35000,"otherGainsUsedAea":"no","badrLifetimeUsed":0}'

Schéma : GET /api/v1/tools/uk-capital-gains-tax · Nom de l'outil MCP : uk_capital_gains_tax

Outils liés

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