税率区分の計算ツールが示す額より税額が少ないのはなぜですか？

香港では給与所得税に標準税率という上限があるためです。純所得合計が「8.5 × 人的控除 + HK$900,000」をおおよそ超えると、標準税率（15%、HK$5,000,000を超える部分は16%）で計算した税額のほうが、累進課税の最高税率17%で計算した額より小さくなり、2つのうち低いほうを納めることになります。累進課税しかモデル化していない計算ツールは、その水準を超えた人すべてについて税額を過大に見積もります。

自分にはどちらの方式が適用されますか？

ほとんどの人は累進税率です。標準税率に切り替わるのは、基本控除のみの単身者の場合、2025/26年度で純所得合計が約HK$202万、2026/27年度で約HK$213万を超えるあたりです。配偶者、子ども、扶養する親など控除が増えるほど、この分岐点は高くなります。人的控除は比較のうち累進課税側しか減らさないためです。

今年度は減税がありますか？

2025/26年度は予算案により、給与所得税の100%がHK$3,000を上限に免除されます（2024/25年度はHK$1,500でした）。2026/27年度についてはまだ何も発表されておらず——2027年2月の予算案で決まります——本ツールはゼロと仮定し、算出結果を上限額として扱います。またこの減税が適用されるのは最終査定のみで、予定納税には適用されません。

合算課税は必ず得になりますか？

いいえ。合算課税は2倍の控除額に対して夫婦の所得をまとめる仕組みで、所得差が大きいときに有利ですが、同程度の給与が2つなら別々に査定した方が税額が少ないこともあります。Inland Revenue Departmentが低い方の合計額を適用するのは合算課税を選択した場合だけなので、両方を計算してみる価値があります。

稼ぐ・働く税金 · 収入

香港（HK）給与所得税計算ツール 2026/27年度

香港

オファーを受け取った、昇給が決まった、あるいは税務局から確定申告書が届いた。

香港の給与所得税は税率表で課されるわけではありません。二通りの計算を行い、低いほうを納めます。ひとつは累進税率で、各種控除を差し引いた残りに 2% から 17% を適用します。もうひとつは標準税率で、控除をいっさい引く前の所得総額に対し、最初の 500万香港ドルは 15%、それを超える分は 16% です。どちらが低くなるかは控除額しだいで、子どものいる既婚者は独身者よりはるかに高い給与でようやく切り替わります。多くの計算ツールは累進のほうしか扱わず、AIの多くも同じです。だから両者とも高所得者の税額を多めに見せ、その差が大きくなることもあります。ここでは両方を計算し、どちらが効いているか、差はいくらかを示したうえで、最後にその年度の一回限りの減税を差し引きます。

基準： IRD PAM 61(e)（2026年8月版）· 累進税率はHK$50,000刻みの区分に2/6/10/14/17% · 標準税率はHK$5,000,000まで15%、超過分は16%（2024/25年度から）· 2025/26年度の控除は基本控除HK$132,000、減税は100%・上限HK$3,000 · 2026/27年度の控除は基本控除HK$145,000、減税は未発表（2027年2月の予算案）· 2026-08-06確認

いちばん近いのはどれですか？

HK$600,000・独身既婚、子ども2人同居の親を扶養

当てはまらない場合は、ご自身の言葉でどうぞ。

あなたの状況を一文で——どの言語でも。私がフォームを入力し、ツールが計算します。

課税年度2026/27年度に控除額が引き上げられました（基本控除HK$132,000 → HK$145,000）。2026/27年度の一度限りの減税はまだ発表されていないため、2027年2月の予算案が出るまではゼロとして扱います。年間所得（HK$）その年度の課税対象所得の合計です——給与、賞与、歩合、および会社提供住宅の賃貸価値を含みます。課税の方式決め手になる入力です。合算課税では基本控除が2倍になり、標準税率が適用され始める所得水準も上がります——分岐点は純所得が「8.5 × 控除額 + HK$900,000」を超えるところです。

数値

納付する給与所得税: HK$56,290; 2026/27 · progressive rates apply
総所得に対する実効税率: 9.4%
累進税率方式: HK$56,290; on net chargeable income of HK$437,000
標準税率方式: HK$87,300; on net total income of HK$582,000
免税額の合計: HK$145,000
控除額: HK$18,000; MPF capped at HK$18,000

プレビューのみ——既定の年度, 所得, 課税方式を使用中。

実務者の読み解き

知っておきたい点

Progressive rates apply — they are the cheaper of the two at your income. The standard rate would only take over above about HK$2,132,500 of net total income (HK$1,550,500 more), because your allowances of HK$145,000 push the crossover up: it sits at 8.5 × allowances + HK$900,000.

注意

No one-off tax reduction is modelled for 2026/27 — it has not been announced. Hong Kong has granted one in every recent year (100% capped at HK$3,000 for 2025/26, HK$1,500 for 2024/25), and the next decision lands in the February 2027 Budget. Treat this figure as the ceiling.

次のステップ

Price in Work Hours →買うものの値段を、自分の人生の時間に換算してみましょう。Salary ↔ Hourly Converter →その給与を時給に換算して確認しましょう。

答えが違う、選択肢が足りない、あるいは欲しいツールがない？

計算方法

香港の給与所得税は2つの計算のうち「低いほう」で決まり、本ツールは両方を計算します。累進課税：課税所得（net chargeable income）をHK$50,000刻みの区分に分け、順に2%、6%、10%、14%を適用し、残りに17%を適用します。ここで課税所得＝所得−控除項目−人的控除です。標準税率：純所得合計（net total income）の最初のHK$5,000,000に15%、それを超える部分に16%を適用します。ここで純所得合計＝所得−控除項目で、人的控除は差し引きません。

2段階の標準税率は2024/25年度に導入されました。それ以前は一律15%でした。累進課税の区分と税率は2024/25年度、2025/26年度、2026/27年度を通じて変わっていません。

モデル化している人的控除：基本控除または既婚者控除、子女控除（最大9人）、60歳以上の扶養する親・祖父母の控除、およびその人と同居している場合の追加控除です。モデル化していないもの：55〜59歳の扶養親族の区分（半額）、ひとり親控除、障害のある扶養親族の控除、扶養する兄弟姉妹の控除、出生年の子女追加控除。これらを「その他の控除」に入力するのは、違いを理解している場合だけにしてください（人的控除は課税所得だけを減らしますが、控除項目は課税所得と純所得合計の両方を減らすため、互換ではありません）。

標準税率が効き始める分岐点は、2つの方式を等式にすると求まります：純所得合計＝ 8.5 × 人的控除 + HK$900,000。基本控除のみの単身者なら約HK$202万（2025/26年度）または約HK$213万（2026/27年度）です。したがって、HK$5,000,000から始まる2段目の16%の区分が、どちらの方式になるかを左右することはありません。

一度限りの減税は、毎年の予算案で定める上限まで査定税額の100%を免除するものです——2025/26年度はHK$3,000、2024/25年度はHK$1,500。適用されるのは最終査定であり予定納税ではないため、実際の納税通知書とこの数字が1行ずつ一致するとは限りません。2026/27年度は発表がないため、減税なしとしています。

これは目安であり、助言ではありません。個人課税（personal assessment、賃貸所得や事業所得がある場合に選択可能）、住宅ローン利息の通算20年という上限、個別事情に応じた優遇措置は含みません。数値はIRD PAM 61(e)（2026年8月版）によります。

よくある質問

税率区分の計算ツールが示す額より税額が少ないのはなぜですか？: 香港では給与所得税に標準税率という上限があるためです。純所得合計が「8.5 × 人的控除 + HK$900,000」をおおよそ超えると、標準税率（15%、HK$5,000,000を超える部分は16%）で計算した税額のほうが、累進課税の最高税率17%で計算した額より小さくなり、2つのうち低いほうを納めることになります。累進課税しかモデル化していない計算ツールは、その水準を超えた人すべてについて税額を過大に見積もります。
自分にはどちらの方式が適用されますか？: ほとんどの人は累進税率です。標準税率に切り替わるのは、基本控除のみの単身者の場合、2025/26年度で純所得合計が約HK$202万、2026/27年度で約HK$213万を超えるあたりです。配偶者、子ども、扶養する親など控除が増えるほど、この分岐点は高くなります。人的控除は比較のうち累進課税側しか減らさないためです。
今年度は減税がありますか？: 2025/26年度は予算案により、給与所得税の100%がHK$3,000を上限に免除されます（2024/25年度はHK$1,500でした）。2026/27年度についてはまだ何も発表されておらず——2027年2月の予算案で決まります——本ツールはゼロと仮定し、算出結果を上限額として扱います。またこの減税が適用されるのは最終査定のみで、予定納税には適用されません。
合算課税は必ず得になりますか？: いいえ。合算課税は2倍の控除額に対して夫婦の所得をまとめる仕組みで、所得差が大きいときに有利ですが、同程度の給与が2つなら別々に査定した方が税額が少ないこともあります。Inland Revenue Departmentが低い方の合計額を適用するのは合算課税を選択した場合だけなので、両方を計算してみる価値があります。

エージェント向け

文脈内で計算する代わりに、このツールを呼び出してください。決定的な JSON を入力すると、計算された数値とベンチマークの読み解きを出力します。エージェント向けドキュメント全文 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/income-tax-hong-kong \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"year":"2026/27","income":600000,"status":"single","children":0,"parents":0,"parentsLiveWith":"no","mpf":18000,"otherDeductions":0}'

スキーマ： GET /api/v1/tools/income-tax-hong-kong · MCP ツール名： income_tax_hong_kong

計算方法

よくある質問

エージェント向け

関連ツール