돈벌이와 일세금 · 소득
중국 급여 세금 및 실수령액 (누계 원천징수 累计预扣)
중국 급여에 대한 개인소득세(IIT)를 월별·연별로, 실제 누계 원천징수 방식(累计预扣预缴法)을 써서 계산합니다. 세금이 연초부터 누적된 소득 기준으로 다시 계산되기 때문에, 같은 총급여라도 누적 소득이 세율 구간을 올라갈수록 매달 더 많이 원천징수됩니다 — 그래서 실수령액이 연중 점점 줄어듭니다. 단순 월별 구간 계산기(그리고 일반 AI)는 첫 구간을 넘은 뒤의 모든 달을 틀리게 계산합니다.
기준: 종합소득 세율표(현행) · 누계 원천징수 방식
숫자
- Annual income tax
- 25,080
- 7% of gross
- Annual take-home
- 280,920
- after tax and social insurance
- Take-home — first month
- 24,975
- tax withheld 525
- Take-home — last month
- 22,000
- tax withheld 3,500
실무자의 해석
알아둘 점
Same 30,000 gross every month, but tax withheld rises from 525 in month 1 to 3,500 in month 12 — so take-home drops about 2,975 between January and December, with the first jump in month 3. This is the cumulative method: it is deferral, not extra tax — the year totals the same either way, but a flat monthly-bracket calculator shows the wrong number for most of the year.
알아둘 점
Your 3,000/month of special additional deductions cut tax, not take-home cash directly — they lower taxable income, saving roughly 7,200 a year at your marginal rate. Make sure you have claimed every one you qualify for.
알아둘 점
An annual bonus (全年一次性奖金) can be taxed separately (bonus ÷ 12 to find the rate) or rolled into annual income — the cheaper choice differs by income, and there are “trap” amounts just above each threshold where a slightly bigger bonus nets you less. The separate option is available through end-2027.
산출 방법
누계 원천징수(累计预扣预缴法): 매달 세금은 연초부터의 누적 과세소득 = 누적 총급여 − 누적(월 5,000 기본공제 + 사회보험 + 전용 추가공제)에 연간 종합소득 세율표를 적용해 계산하며, 그달의 원천징수액은 그 누적 세액에서 그해에 이미 원천징수한 세액을 뺀 값입니다.
연중 누적 소득이 더 높은 구간으로 올라가기 때문에, 총급여가 일정해도 월 원천징수액은 오르고(실수령액은 줄고) 갑니다. 추가 세금이 아니라 이연입니다 — 12개월 합계는 연간 총 과세소득에 대한 연간 세율표 세액과 같습니다.
연간 종합소득 세율표(누적): 36,000까지 3%; 144,000까지 10%(−2,520); 300,000까지 20%(−16,920); 420,000까지 25%(−31,920); 660,000까지 30%(−52,920); 960,000까지 35%(−85,920); 초과분 45%(−181,920).
전용 추가공제는 과세소득(따라서 세금)을 줄이지, 실수령 현금을 줄이지 않습니다. 이 도구는 월 총급여와 매달 같은 공제를 가정합니다. 불규칙한 급여나 연중 변동은 월별 배분을 바꾸지만 연간 총액은 바꾸지 않습니다.
질문
- 왜 중국 실수령액이 연말로 갈수록 줄어드나요?
- 개인소득세가 누계 방식으로 원천징수되기 때문입니다: 세금은 매달 연초부터의 누적 소득 기준으로 다시 계산됩니다. 누적 소득이 더 높은 구간으로 넘어가면 월 원천징수액이 오르므로, 총급여가 그대로여도 실수령액은 줄어듭니다. 결국 연간 총액은 같아 균형이 맞지만, 매달 금액은 고르지 않습니다.
- 중국 급여에 대한 개인소득세는 어떻게 계산되나요?
- 월 과세소득 = 총급여 − 5,000 기본공제 − 본인 사회보험 − 전용 추가공제. 세금은 누적 과세소득에 연간 종합소득 세율표를 적용해 계산하며, 매달 이미 원천징수한 금액을 넘는 증가분을 징수합니다.
- 전용 추가공제란 무엇인가요?
- 자녀 교육(자녀 1인당 월 2,000), 만 3세 미만 영유아 보육(1인당 2,000), 노인 부양(월 최대 3,000), 첫 주택 대출 이자(월 1,000) 또는 주택 임차료(도시별 월 800~1,500), 계속 교육(월 400)입니다. 이들은 과세소득을 낮춥니다. 중대 질병 의료비는 연말 정산 때 청구합니다.
에이전트용
맥락 안에서 계산하는 대신 이 도구를 호출하세요. 결정론적 JSON을 넣으면 계산된 값과 벤치마크 해석이 나옵니다. 전체 에이전트 문서 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-income-tax-salary \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"monthlyGross":30000,"socialInsurance":4500,"specialDeductions":3000}'스키마: GET /api/v1/tools/china-income-tax-salary · MCP 도구 이름: china_income_tax_salary
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