ทำไมภาษีของฉันจึงต่ำกว่าที่เครื่องคำนวณแบบขั้นบันไดบอก

เพราะฮ่องกงจำกัดเพดานภาษีเงินเดือนไว้ที่อัตรามาตรฐาน เมื่อเงินได้รวมสุทธิของคุณสูงเกินราว 8.5 × ค่าลดหย่อนของคุณ + HK$900,000 อัตรามาตรฐาน (15% หรือ 16% สำหรับส่วนที่เกิน HK$5m) จะให้ยอดภาษีน้อยกว่าอัตราก้าวหน้าขั้นสูงสุดที่ 17% และคุณจ่ายค่าที่ต่ำกว่าระหว่างสองแบบ เครื่องคำนวณที่จำลองเฉพาะอัตราก้าวหน้าจึงคำนวณภาษีเกินจริงสำหรับทุกคนที่เลยจุดนั้นไป

วิธีไหนจะถูกใช้กับฉัน

คนส่วนใหญ่ใช้อัตราก้าวหน้า ส่วนอัตรามาตรฐานจะเข้ามาแทนที่ราว HK$2.02m ของเงินได้รวมสุทธิ สำหรับผู้ยื่นโสดที่ใช้ค่าลดหย่อนพื้นฐานในปี 2025/26 และราว HK$2.13m ในปี 2026/27 ยิ่งมีค่าลดหย่อนมาก — คู่สมรส บุตร บิดามารดาในอุปการะ — จุดตัดก็ยิ่งขยับสูงขึ้น เพราะค่าลดหย่อนลดได้เฉพาะฝั่งอัตราก้าวหน้าของการเปรียบเทียบเท่านั้น

ปีนี้มีการลดภาษีไหม

สำหรับปี 2025/26 งบประมาณให้ลดภาษีเงินเดือน 100% ไม่เกิน HK$3,000 (ปี 2024/25 อยู่ที่ HK$1,500) ส่วนปี 2026/27 ยังไม่มีการประกาศ เพราะต้องรองบประมาณเดือนกุมภาพันธ์ 2027 เครื่องมือนี้จึงสมมติว่าเป็นศูนย์ และถือว่าผลลัพธ์เป็นเพดานสูงสุด อนึ่ง การลดภาษีใช้กับการประเมินขั้นสุดท้ายเท่านั้น ไม่ใช้กับภาษีล่วงหน้า

การประเมินร่วมช่วยประหยัดภาษีเสมอไปไหม

ไม่เสมอไป การประเมินร่วมจะรวมรายได้ของคู่สมรสทั้งสองเทียบกับค่าลดหย่อนที่เพิ่มเป็นสองเท่า ซึ่งช่วยได้เมื่อรายได้ต่างกันมาก แต่ถ้าเงินเดือนใกล้เคียงกัน การประเมินแยกอาจเสียภาษีน้อยกว่า Inland Revenue Department จะใช้วิธีที่ให้ยอดรวมต่ำกว่าก็ต่อเมื่อคุณเลือกการประเมินร่วม จึงคุ้มที่จะคำนวณทั้งสองแบบ

หารายได้และการทำงานภาษี · รายได้

เครื่องคำนวณภาษีเงินได้จากการจ้างงานฮ่องกง (HK) 2026/27

ฮ่องกง

มีข้อเสนองานอยู่ตรงหน้า กำลังจะได้ขึ้นเงินเดือน หรือแบบแสดงรายการภาษีจากกรมสรรพากรเพิ่งมาถึง

ฮ่องกงไม่ได้เก็บภาษีเงินเดือนด้วยตารางขั้นบันได แต่คำนวณสองแบบแล้วเก็บแบบที่ต่ำกว่า แบบแรกคืออัตราก้าวหน้า 2% ถึง 17% บนส่วนที่เหลือหลังหักค่าลดหย่อน แบบที่สองคืออัตรามาตรฐานคงที่บนรายได้ก่อนหักค่าลดหย่อนใด ๆ ทั้งสิ้น คือ 15% สำหรับ 5,000,000 ดอลลาร์ฮ่องกงแรก และ 16% สำหรับส่วนที่เกิน แบบไหนชนะขึ้นอยู่กับค่าลดหย่อนของคุณทั้งหมด ผู้เสียภาษีที่สมรสและมีบุตรจึงต้องมีเงินเดือนสูงกว่าคนโสดมากจึงจะข้ามไปอีกแบบ เครื่องคำนวณส่วนใหญ่จำลองเฉพาะอัตราก้าวหน้า และ AI ส่วนใหญ่ก็เช่นกัน ทั้งสองจึงประเมินภาษีของผู้มีรายได้สูงไว้เกินจริง บางครั้งมาก ที่นี่คำนวณทั้งสองแบบ แสดงว่าแบบใดมีผลและต่างกันเท่าไร แล้วหักส่วนลดครั้งเดียวของปีนั้นในขั้นสุดท้าย

อ้างอิง: IRD PAM 61(e) (ส.ค. 2026) · อัตราก้าวหน้า 2/6/10/14/17% บนขั้นละ HK$50,000 · อัตรามาตรฐาน 15% ถึง HK$5m แล้ว 16% (ตั้งแต่ปี 2024/25) · ค่าลดหย่อนปี 2025/26 พื้นฐาน HK$132,000 ลดภาษี 100% เพดาน HK$3,000 · ค่าลดหย่อนปี 2026/27 พื้นฐาน HK$145,000 การลดภาษียังไม่ประกาศ (งบประมาณ ก.พ. 2027) · ตรวจสอบเมื่อ 2026-08-06

แบบไหนใกล้เคียงกับคุณที่สุด?

HK$600,000 โสด สมรส มีบุตรสองคน เลี้ยงดูพ่อแม่ที่อยู่ด้วยกัน

ไม่ตรงเลยใช่ไหม? เล่าด้วยคำของคุณเอง

อธิบายสถานการณ์ของคุณในหนึ่งประโยค — ภาษาใดก็ได้ ผมกรอกฟอร์มให้ แล้วเครื่องมือคำนวณเอง

ปีประเมินภาษีค่าลดหย่อนเพิ่มขึ้นในปี 2026/27 (พื้นฐาน HK$132,000 → HK$145,000) ส่วนการลดภาษีครั้งเดียวสำหรับปี 2026/27 ยังไม่ประกาศ จึงถือเป็นศูนย์ไว้ก่อนจนกว่าจะมีงบประมาณเดือนกุมภาพันธ์ 2027รายได้ต่อปี (HK$)รายได้ที่ต้องนำมาประเมินทั้งหมดของปี ทั้งเงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชัน และมูลค่าค่าเช่าของที่พักที่นายจ้างจัดให้เกณฑ์การประเมินภาษีข้อมูลชี้ขาด การประเมินร่วมทำให้ค่าลดหย่อนพื้นฐานเพิ่มเป็นสองเท่า ซึ่งดันระดับรายได้ที่อัตรามาตรฐานเข้ามาแทนที่ให้สูงขึ้น จุดตัดอยู่ที่รายได้สุทธิเกิน 8.5 × ค่าลดหย่อน + HK$900,000

ตัวเลข

ภาษีเงินเดือนที่ต้องชำระ: HK$56,290; 2026/27 · progressive rates apply
อัตราที่แท้จริงต่อรายได้รวม: 9.4%
วิธีอัตราก้าวหน้า: HK$56,290; on net chargeable income of HK$437,000
วิธีอัตรามาตรฐาน: HK$87,300; on net total income of HK$582,000
ค่าลดหย่อนรวม: HK$145,000
รายการหัก: HK$18,000; MPF capped at HK$18,000

แสดงตัวอย่างเท่านั้น — ใช้ค่าเริ่มต้น ปี, รายได้, เกณฑ์ประเมิน

มุมมองจากคนที่ทำจริง

น่ารู้ไว้

ใช้อัตราก้าวหน้า — ที่ระดับรายได้นี้ถูกกว่าอีกแบบหนึ่ง อัตรามาตรฐานจะเข้ามาแทนก็ต่อเมื่อรายได้รวมสุทธิเกินราว HK$2,132,500 (มากกว่านี้อีก HK$1,550,500) เพราะค่าลดหย่อน HK$145,000 ของคุณดันจุดตัดให้สูงขึ้น: จุดตัดอยู่ที่ 8.5 × ค่าลดหย่อน + HK$900,000

ควรระวัง

ยังไม่ได้รวมการลดภาษีครั้งเดียวสำหรับ 2026/27 — เพราะยังไม่มีการประกาศ ฮ่องกงให้การลดภาษีทุกปีในช่วงหลัง (100% เพดาน HK$3,000 สำหรับปี 2025/26 และ HK$1,500 สำหรับปี 2024/25) การตัดสินใจครั้งถัดไปจะอยู่ในงบประมาณเดือนกุมภาพันธ์ 2027 ให้ถือว่าตัวเลขนี้คือเพดาน

ขั้นตอนถัดไป

Price in Work Hours →ตีราคาสิ่งที่คุณซื้อเป็นชั่วโมงชีวิตของคุณ Salary ↔ Hourly Converter →ดูเงินเดือนในรูปของอัตราค่าจ้างต่อชั่วโมง

คำตอบผิด ตัวเลือกที่ขาดไป หรือเครื่องมือที่คุณอยากให้มี?

วิธีการคำนวณ

ภาษีเงินเดือนของฮ่องกงคือค่าที่ต่ำกว่าระหว่างการคำนวณสองแบบ และเครื่องมือนี้คำนวณให้ทั้งสองแบบ แบบก้าวหน้า: 2%, 6%, 10%, 14% บนเงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีขั้นละ HK$50,000 ตามลำดับ แล้ว 17% บนส่วนที่เหลือ โดยเงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี = เงินได้ − รายการหักลด − ค่าลดหย่อน แบบมาตรฐาน: 15% บน HK$5,000,000 แรกของเงินได้รวมสุทธิ และ 16% สำหรับส่วนที่เกินขึ้นไป โดยเงินได้รวมสุทธิ = เงินได้ − รายการหักลด ไม่มีการหักค่าลดหย่อนออก

อัตรามาตรฐานสองขั้นเริ่มมีผลในปี 2024/25 ก่อนหน้านั้นเป็นอัตราคงที่ 15% ส่วนขั้นและอัตราก้าวหน้าไม่เปลี่ยนแปลงตลอดปี 2024/25, 2025/26 และ 2026/27

ค่าลดหย่อนที่จำลองไว้: ค่าลดหย่อนพื้นฐานหรือของผู้สมรส บุตร (สูงสุดเก้าคน) และบิดามารดา/ปู่ย่าตายายในอุปการะที่อายุ 60 ปีขึ้นไป พร้อมค่าลดหย่อนเพิ่มเติมเมื่อบุคคลนั้นอาศัยอยู่กับคุณ ที่ไม่ได้จำลอง: ผู้อยู่ในอุปการะช่วงอายุ 55–59 ปี (ครึ่งอัตรา) ผู้ปกครองเลี้ยงเดี่ยว ผู้อยู่ในอุปการะที่ทุพพลภาพ พี่น้องในอุปการะ และค่าลดหย่อนบุตรเพิ่มในปีที่บุตรเกิด ให้ใส่รายการเหล่านี้ในช่องรายการหักลดอื่น ๆ ก็ต่อเมื่อคุณเข้าใจความต่าง (ค่าลดหย่อนลดเงินได้ที่ต้องเสียภาษี ส่วนรายการหักลดลดทั้งเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและเงินได้รวม จึงใช้แทนกันไม่ได้)

จุดตัดที่อัตรามาตรฐานเริ่มมีผลได้จากการทำให้สองวิธีเท่ากัน คือ เงินได้รวมสุทธิ = 8.5 × ค่าลดหย่อน + HK$900,000 สำหรับผู้ยื่นโสดที่ใช้ค่าลดหย่อนพื้นฐาน จุดนี้อยู่ราว HK$2.02m (ปี 2025/26) หรือ HK$2.13m (ปี 2026/27) ดังนั้นขั้น 16% ขั้นที่สองที่ HK$5m จึงไม่เคยมีผลต่อว่าวิธีไหนจะถูกใช้

การลดภาษีครั้งเดียวยกเว้นภาษีที่ประเมินได้ 100% ไม่เกินเพดานที่กำหนดในงบประมาณแต่ละปี คือ HK$3,000 สำหรับปี 2025/26 และ HK$1,500 สำหรับปี 2024/25 โดยใช้กับการประเมินขั้นสุดท้าย ไม่ใช้กับภาษีล่วงหน้า ใบแจ้งภาษีจริงจึงไม่ตรงกับตัวเลขนี้ทุกบรรทัด เครื่องมือไม่สมมติว่ามีการลดภาษีสำหรับปี 2026/27 เพราะยังไม่มีการประกาศ

เป็นการประมาณการ ไม่ใช่คำแนะนำ ไม่รวมการประเมินแบบส่วนบุคคล (personal assessment ซึ่งเลือกใช้ได้เมื่อมีรายได้ค่าเช่าหรือรายได้ธุรกิจ) เพดานตลอดชีวิต 20 ปีของดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน และสิทธิประโยชน์เฉพาะกรณีของคุณ ตัวเลขจาก IRD PAM 61(e) ฉบับเดือนสิงหาคม 2026

คำถาม

ทำไมภาษีของฉันจึงต่ำกว่าที่เครื่องคำนวณแบบขั้นบันไดบอก: เพราะฮ่องกงจำกัดเพดานภาษีเงินเดือนไว้ที่อัตรามาตรฐาน เมื่อเงินได้รวมสุทธิของคุณสูงเกินราว 8.5 × ค่าลดหย่อนของคุณ + HK$900,000 อัตรามาตรฐาน (15% หรือ 16% สำหรับส่วนที่เกิน HK$5m) จะให้ยอดภาษีน้อยกว่าอัตราก้าวหน้าขั้นสูงสุดที่ 17% และคุณจ่ายค่าที่ต่ำกว่าระหว่างสองแบบ เครื่องคำนวณที่จำลองเฉพาะอัตราก้าวหน้าจึงคำนวณภาษีเกินจริงสำหรับทุกคนที่เลยจุดนั้นไป
วิธีไหนจะถูกใช้กับฉัน: คนส่วนใหญ่ใช้อัตราก้าวหน้า ส่วนอัตรามาตรฐานจะเข้ามาแทนที่ราว HK$2.02m ของเงินได้รวมสุทธิ สำหรับผู้ยื่นโสดที่ใช้ค่าลดหย่อนพื้นฐานในปี 2025/26 และราว HK$2.13m ในปี 2026/27 ยิ่งมีค่าลดหย่อนมาก — คู่สมรส บุตร บิดามารดาในอุปการะ — จุดตัดก็ยิ่งขยับสูงขึ้น เพราะค่าลดหย่อนลดได้เฉพาะฝั่งอัตราก้าวหน้าของการเปรียบเทียบเท่านั้น
ปีนี้มีการลดภาษีไหม: สำหรับปี 2025/26 งบประมาณให้ลดภาษีเงินเดือน 100% ไม่เกิน HK$3,000 (ปี 2024/25 อยู่ที่ HK$1,500) ส่วนปี 2026/27 ยังไม่มีการประกาศ เพราะต้องรองบประมาณเดือนกุมภาพันธ์ 2027 เครื่องมือนี้จึงสมมติว่าเป็นศูนย์ และถือว่าผลลัพธ์เป็นเพดานสูงสุด อนึ่ง การลดภาษีใช้กับการประเมินขั้นสุดท้ายเท่านั้น ไม่ใช้กับภาษีล่วงหน้า
การประเมินร่วมช่วยประหยัดภาษีเสมอไปไหม: ไม่เสมอไป การประเมินร่วมจะรวมรายได้ของคู่สมรสทั้งสองเทียบกับค่าลดหย่อนที่เพิ่มเป็นสองเท่า ซึ่งช่วยได้เมื่อรายได้ต่างกันมาก แต่ถ้าเงินเดือนใกล้เคียงกัน การประเมินแยกอาจเสียภาษีน้อยกว่า Inland Revenue Department จะใช้วิธีที่ให้ยอดรวมต่ำกว่าก็ต่อเมื่อคุณเลือกการประเมินร่วม จึงคุ้มที่จะคำนวณทั้งสองแบบ

สำหรับเอเจนต์

เรียกใช้เครื่องมือนี้แทนการคำนวณในบริบท ส่ง JSON ที่ให้ผลลัพธ์แน่นอนเข้าไป ได้ค่าที่คำนวณพร้อมการอ่านเทียบเกณฑ์มาตรฐานกลับมา เอกสารสำหรับเอเจนต์ฉบับเต็ม →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/income-tax-hong-kong \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"year":"2026/27","income":600000,"status":"single","children":0,"parents":0,"parentsLiveWith":"no","mpf":18000,"otherDeductions":0}'

Schema: GET /api/v1/tools/income-tax-hong-kong · ชื่อเครื่องมือ MCP: income_tax_hong_kong

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

ฝังเครื่องคำนวณนี้

ใช้งานฟรีบนเว็บไซต์ของคุณเอง เครื่องมือจะยังคำนวณถูกต้องเมื่อกฎเกณฑ์เปลี่ยน เพราะเราดูแลข้อมูลให้ ไม่มีโฆษณา ไม่มีคุกกี้ และมีลิงก์กลับมายังเครื่องมือฉบับเต็ม

<iframe src="https://xearno.tools/embed/income-tax-hong-kong" width="100%" height="980" style="border:1px solid #23262e;border-radius:12px;max-width:640px" loading="lazy" title="เครื่องคำนวณภาษีเงินได้จากการจ้างงานฮ่องกง (HK) 2026/27 — Xearno Tools"></iframe>

ปรับความสูงตามเนื้อหา (เพิ่มสคริปต์อีกหนึ่งบรรทัด)