ทำไมบิล Self Assessment ครั้งแรกของฉันถึงเป็น 150% ของภาษี

เพราะ payments on account ในวันที่ 31 มกราคม คุณจ่ายบิลเต็มจำนวนของปีที่เพิ่งจบ (เพราะไม่มีการเก็บระหว่างปี) บวกครึ่งแรกของบิลประมาณการของปีถัดไปในวันเดียวกัน แล้วครึ่งหลังตามมาในวันที่ 31 กรกฎาคม มันไม่ใช่ภาษีส่วนเกิน แต่เป็นภาษีของปีหน้าที่จ่ายล่วงหน้า อย่างไรก็ตามในแง่กระแสเงินสดมันคือภาระ 150% ที่ทำให้ผู้ยื่นครั้งแรกส่วนใหญ่ตั้งตัวไม่ทัน

ทำไม AI ทั่วไปตอบเรื่องนี้ผิด

ผิดสี่ทางเป็นประจำ หนึ่งคือคำนวณ “ยอดภาษี” แล้วจบ โดยไม่รู้ว่า payments on account เพิ่มอีก 50% ในการจ่ายเดือนมกราคมครั้งแรก สองคืออ้างสูตรดอกเบี้ยผิดนัดชำระก่อนเมษายน 2025 (อัตราธนาคารกลาง + 2.5% ทั้งที่ตอนนี้เป็น + 4% หรือ 7.75%) สามคือระบุเกณฑ์ £1,000 และ 80% ที่ตัดสินว่าต้องจ่าย POA หรือไม่คลาดเคลื่อน และสี่คือไม่รู้ว่าเกณฑ์ £50,000 ของ Making Tax Digital เริ่มมีผลในเดือนเมษายน 2026 อีกทั้งยังไม่เคยถามถึงรายได้ PAYE ของคุณ ซึ่งเปลี่ยนทั้งการวางซ้อนภาษีและเกณฑ์ 80%

ฉันมีทั้งงานประจำและงานเสริม ต้องจ่าย payments on account ไหม

บ่อยครั้งไม่ต้อง และนั่นคือทางออก POA ได้รับยกเว้นเมื่อบิล Self Assessment ของคุณต่ำกว่า £1,000 หรือเมื่อภาษีรวมของคุณเกิน 80% ถูกเก็บ ณ แหล่งจ่ายผ่าน PAYE ไปแล้ว เงินเดือนที่พอสมควรคู่กับกำไรงานเสริมไม่มากมักผ่านเกณฑ์ 80% ได้ คือจ่ายเดือนมกราคมครั้งเดียว ไม่มีอะไรในเดือนกรกฎาคม กรอกรายได้ PAYE ของคุณด้านบน เพราะมันเปลี่ยนคำตอบถึงสองทาง (ยังดันกำไรของคุณขึ้นไปอยู่ในขั้นภาษีที่สูงขึ้นด้วย)

ฉันลด payments on account ได้ไหม

ได้ ใช้แบบฟอร์ม SA303 หรือบัญชีออนไลน์ของคุณ หากคุณคาดว่าปีหน้ากำไรจะลดลงจริง ๆ แต่ถ้าคุณลดต่ำกว่าที่บิลจริงในภายหลังรองรับ HMRC จะคิดดอกเบี้ยผิดนัดชำระจากส่วนที่ขาดตั้งแต่วันครบกำหนดเดิมแต่ละงวด ที่อัตราธนาคารกลาง + 4% (ปัจจุบัน 7.75%) ลดตามความเป็นจริง อย่าลดตามความหวัง

Making Tax Digital เปลี่ยนกำหนดชำระเงินไหม

ไม่เปลี่ยน MTD สำหรับภาษีเงินได้ (ตั้งแต่เมษายน 2026 สำหรับรายได้ที่เข้าเกณฑ์เกิน £50,000, เมษายน 2027 เกิน £30,000 และเมษายน 2028 เกิน £20,000) เปลี่ยนเฉพาะวิธีรายงาน คือส่งข้อมูลดิจิทัลรายไตรมาสผ่านซอฟต์แวร์ที่รองรับ แทนการยื่นแบบปีละครั้ง ส่วนการจ่ายเงินยังคงเป็นวันที่ 31 มกราคมและ 31 กรกฎาคมเหมือนเดิม

ฉันต้องจ่ายประกันสังคม Class 2 ไหม

สำหรับปี 2025-26 หากกำไรของคุณสูงกว่าเกณฑ์กำไรน้อย £6,845 จะถือว่าคุณจ่าย Class 2 แล้ว คือครบกำหนด £0 และปีนั้นยังนับรวมสู่บำนาญของรัฐ หากต่ำกว่าเกณฑ์จะไม่มียอดต้องจ่ายโดยอัตโนมัติ แต่คุณจ่ายโดยสมัครใจได้เพื่อรักษาประวัติบำนาญ

การทำธุรกิจภาษี · รายได้ · การวางแผน

เครื่องคำนวณบิล Self Assessment ปีแรกของสหราชอาณาจักร (payments on account)

สหราชอาณาจักร

บิล Self Assessment ครั้งแรกของคุณกำลังจะมา และยอดของเดือนมกราคมคือ 150% ของที่คนส่วนใหญ่คาดไว้

คำนวณบิล Self Assessment ปี 2025-26 ของผู้ประกอบการรายเดียวในสหราชอาณาจักร (ภาษีเงินได้ที่วางซ้อนบนรายได้ PAYE ถ้ามี บวกประกันสังคม Class 4) แล้วจึงคำนวณส่วนที่ AI ทั่วไปมองข้ามเป็นประจำ คือ payments on account ผู้ยื่นครั้งแรกต้องจ่าย 150% ของบิลในวันที่ 31 มกราคม 2027 คือภาษีของทั้งปีบวกครึ่งแรกของปีถัดไปในการจ่ายครั้งเดียว สำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นย้อนหลังไปได้ถึงราว 22 เดือน เครื่องมือนี้ใช้เกณฑ์เส้นแบ่งที่แม่นยำ (ไม่ต้องจ่าย POA เมื่อบิลต่ำกว่า £1,000 หรือเมื่อภาษีของคุณเกิน 80% ถูกเก็บ ณ แหล่งจ่ายผ่าน PAYE แล้ว) ใช้สูตรดอกเบี้ยผิดนัดชำระหลังเดือนเมษายน 2025 (อัตราธนาคารกลาง + 4% ปัจจุบัน 7.75% ขณะที่โมเดลยังอ้าง + 2.5% แบบเดิม) และแจ้งว่าการรายงานรายไตรมาสตาม Making Tax Digital จะจับคุณตั้งแต่เมษายน 2026 หรือไม่

อ้างอิง: ปีภาษี 2025-26 · PA £12,570 · Class 4 6%/2% · เกณฑ์ POA £1,000/80% · ดอกเบี้ยของ HMRC = อัตราธนาคารกลาง+4% (ปัจจุบัน 7.75%) · MTD ตั้งแต่ Apr 2026 (£50k) · ตรวจสอบเมื่อ 2026-07-23

แบบไหนใกล้เคียงกับคุณที่สุด?

ยื่นภาษีครั้งแรก กำไร £40,000 ช็อกกับเงินจ่ายล่วงหน้า มีงานประจำและรับงานเสริม

ไม่ตรงเลยใช่ไหม? เล่าด้วยคำของคุณเอง

อธิบายสถานการณ์ของคุณในหนึ่งประโยค — ภาษาใดก็ได้ ผมกรอกฟอร์มให้ แล้วเครื่องมือคำนวณเอง

กำไรจากการประกอบอาชีพอิสระปี 2025-26£ปีภาษี 6 เม.ย. 2025 – 5 เม.ย. 2026: รายรับลบค่าใช้จ่ายที่หักได้ (คือกำไรที่ต้องเสียภาษี ไม่ใช่ยอดขาย)นี่เป็นปีแรกที่คุณยื่น Self Assessment หรือไม่ผู้ยื่นครั้งแรกจะเจอภาระ 150% คือบิลของทั้งปีบวก payment on account งวดแรกตกลงมาในวันเดียวกัน ส่วนผู้ที่เคยยื่นแล้วได้จ่ายบางส่วนไปแล้วผ่าน payments on account ของปีก่อนรายได้จากการจ้างงาน (PAYE) ในปีเดียวกัน£เงินเดือนที่ถูกหักภาษีผ่านระบบเงินเดือน รายได้ส่วนนี้ใช้ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและช่วงอัตราพื้นฐานก่อนกำไรของคุณ และเพราะภาษีของมันถูกเก็บ ณ แหล่งจ่าย จึงนับเข้าเกณฑ์ 80% ที่อาจทำให้คุณไม่ต้องจ่าย payments on account เลยยอดบิล Self Assessment รวมของปีก่อน£ใช้เฉพาะเมื่อนี่ไม่ใช่ปีแรกของคุณ เพราะบิลปีก่อนเป็นตัวกำหนด payments on account สองงวด (งวดละ 50%) ที่คุณจ่ายไปแล้วสำหรับปีนี้

ตัวเลข

31 Jan 2027 — file + pay: £10,697.70; full 2025-26 bill £7,131.80 + first 2026-27 payment on account £3,565.90 — 150% of the bill in one day
31 Jul 2027 — second payment on account: £3,565.90
ลงทะเบียน Self Assessment ภายใน: 5 Oct 2026; the deadline for a 2025-26 first-timer; missing it risks penalties
2025-26 Self Assessment bill: £7,131.80; income tax on profit £5,486.00 + Class 4 NIC £1,645.80

แสดงตัวอย่างเท่านั้น — ใช้ค่าเริ่มต้น กำไร

มุมมองจากคนที่ทำจริง

ควรระวัง

The first-year trap, dated: income you earn from April 2025 is taxed up to ~22 months later — then all at once. 31 Jan 2027: £10,697.70 (bill £7,131.80 + first payment on account £3,565.90). 31 Jul 2027: £3,565.90. That January payment is 150% of your annual bill in a single day.

น่ารู้ไว้

To be ready for 31 Jan 2027 without a scramble, set aside about 27% of each month’s profit from now — that covers the bill plus the first payment on account (£10,697.70 total).

น่ารู้ไว้

If you expect lower profit next year you can apply to reduce your payments on account (form SA303 or online). But under-reduce and HMRC charges late-payment interest on the shortfall at Bank rate + 4% — currently 7.75%. The formula changed from + 2.5% on 6 April 2025, so older advice (and general AI) understates the cost of getting this wrong.

น่ารู้ไว้

Making Tax Digital for Income Tax phases in by income: over £50,000 from April 2026, over £30,000 from April 2027, over £20,000 from April 2028. At your level you are likely mandated from April 2027 — quarterly digital updates, same payment dates.

สัญญาณดี

Class 2 National Insurance: with profits above the £6,845 small-profits threshold you are treated as having paid it — £0 due, and your State Pension record is protected for the year. One of the few parts of this that is pure good news.

น่ารู้ไว้

Estimates for planning, not tax advice. England/NI/Wales income-tax rates (Scottish bands differ; Class 4 and the POA rules are UK-wide); dividends, savings interest, student loans, and the High Income Child Benefit Charge are not modelled. For a complex year, talk to an accountant before 31 January, not after.

ขั้นตอนถัดไป

Freelance Rate Calculator →คิดบิลเดือนมกราคมเข้าไปในค่าจ้างรายวันของคุณตั้งแต่ตอนนี้ ไม่ใช่รอถึงฤดูหนาวหน้า

คำตอบผิด ตัวเลือกที่ขาดไป หรือเครื่องมือที่คุณอยากให้มี?

วิธีการคำนวณ

ภาษีเงินได้ (ปี 2025-26 อังกฤษ/ไอร์แลนด์เหนือ/เวลส์): ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล £12,570 ลดลง £1 ต่อทุก £2 ของรายได้ที่เกิน £100,000 (หมดที่ £125,140) จากนั้น 20% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี £37,700 แรก, 40% จนถึง £125,140 และ 45% ส่วนที่เกิน รายได้ PAYE ถูกวางเป็นชั้นแรก คือใช้ค่าลดหย่อนและช่วงอัตราก่อน แล้วกำไรจึงวางซ้อนบนนั้น ภาษีเงินได้จากกำไรใน Self Assessment จึงเท่ากับ ภาษี(PAYE + กำไร) − ภาษี(PAYE อย่างเดียว) การวางซ้อนนี้คือเหตุผลที่กำไร £10,000 เท่ากันทำให้ลูกจ้างอัตราพื้นฐานเสีย £2,000 แต่ลูกจ้างอัตราสูงเสีย £4,000

ประกันสังคม Class 4 (ปี 2025-26): 6% ของกำไรระหว่าง £12,570 ถึง £50,270 และ 2% ส่วนที่เกิน Class 4 คำนวณจากกำไรอย่างเดียวเทียบกับขีดจำกัดของตัวเอง ไม่ได้วางซ้อนกับรายได้จากการจ้างงาน ส่วน Class 2 ถือว่าจ่ายแล้ว (ครบกำหนด £0) เมื่อกำไรเกินเกณฑ์กำไรน้อย £6,845 ซึ่งรักษาประวัติบำนาญของรัฐไว้ หากต่ำกว่านั้น การจ่าย Class 2 โดยสมัครใจเป็นทางเลือก (ไม่ได้คำนวณที่นี่)

บิล Self Assessment (“relevant amount” สำหรับ payments on account) = ภาษีเงินได้จากกำไร + Class 4 NIC ต้องจ่าย payments on account เว้นแต่บิลต่ำกว่า £1,000 หรือภาษีรวมเกิน 80% ถูกเก็บ ณ แหล่งจ่ายแล้ว (ภาษี PAYE ÷ (ภาษี PAYE + บิล) > 0.80) เมื่อต้องจ่าย แต่ละงวดเท่ากับ 50% ของบิล ชำระวันที่ 31 มกราคมและ 31 กรกฎาคม

กรอบเวลาปีแรกสำหรับปี 2025-26: ลงทะเบียน Self Assessment ภายใน 5 ตุลาคม 2026; ยื่นและชำระภายใน 31 มกราคม 2027 คือเงินส่วนที่เหลือ (100% ของบิล เพราะไม่ได้จ่ายล่วงหน้าไว้เลย) บวก payment on account งวดแรกของปี 2026-27 (50%) ในวันเดียวกัน รวมเป็น 150% ของบิล จากนั้น payment on account งวดที่สอง (50%) ในวันที่ 31 กรกฎาคม 2027 รายได้ที่เกิดในเดือนเมษายน 2025 จึงถูกเก็บภาษีช้าไปได้ถึงราว 22 เดือน

สภาวะปกติ (ไม่ใช่ปีแรก): ยอดที่จ่ายวันที่ 31 มกราคม = เงินส่วนที่เหลือ (บิลของปีนี้ลบ payments on account สองงวดที่จ่ายไปแล้วสำหรับปีนี้ หากติดลบหมายถึงได้คืนหรือเป็นเครดิต) บวก payment on account งวดแรกของปีถัดไป (50% ของบิลปีนี้) ส่วนวันที่ 31 กรกฎาคมคือ payment on account งวดที่สอง

การลด payments on account: ยื่นผ่านแบบฟอร์ม SA303 (หรือออนไลน์) หากคุณคาดว่ากำไรจะลดลง หากคุณลดต่ำกว่าที่บิลจริงรองรับ HMRC จะคิดดอกเบี้ยผิดนัดชำระจากส่วนที่ขาดตั้งแต่วันครบกำหนดเดิมแต่ละงวด ที่อัตราธนาคารกลาง + 4% หรือปัจจุบัน 7.75% สูตรนี้เปลี่ยนจากอัตราธนาคารกลาง + 2.5% เมื่อวันที่ 6 เมษายน 2025

Making Tax Digital สำหรับภาษีเงินได้: บังคับใช้เมื่อรายได้ที่เข้าเกณฑ์ (รายได้รวมจากการประกอบอาชีพอิสระ + รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ วัดจากแบบยื่นปี 2024-25) เกิน £50,000 คือส่งข้อมูลดิจิทัลรายไตรมาสตั้งแต่ 6 เมษายน 2026; เกิน £30,000 ตั้งแต่เมษายน 2027; เกิน £20,000 ตั้งแต่เมษายน 2028 เครื่องมือนี้ใช้กำไรของคุณแทนรายได้ที่เข้าเกณฑ์อย่างคร่าว ๆ (ยอดขายอาจสูงกว่า ควรตรวจของคุณเอง) MTD เปลี่ยนเฉพาะการรายงาน กำหนดชำระ 31 ม.ค. และ 31 ก.ค. ไม่เปลี่ยน

ขอบเขต: กำไรของผู้ประกอบการรายเดียวบวกรายได้จากการจ้างงานแบบ PAYE ที่จะกรอกหรือไม่ก็ได้เท่านั้น ขั้นภาษีเงินได้ของสกอตแลนด์ต่างออกไป (ส่วน Class 4 และกฎ POA ใช้ทั่วสหราชอาณาจักร) ไม่ได้จำลองเงินปันผล ดอกเบี้ยเงินฝาก กำไรจากทุน การชำระคืนเงินกู้เพื่อการศึกษา High Income Child Benefit Charge เงินสมทบบำนาญ และ Gift Aid ซึ่งแต่ละอย่างล้วนเปลี่ยนยอดบิล ตรวจสอบกับคำแนะนำเรื่อง Self Assessment และอัตราภาษีบน gov.uk เมื่อ 2026-07-23

คำถาม

ทำไมบิล Self Assessment ครั้งแรกของฉันถึงเป็น 150% ของภาษี: เพราะ payments on account ในวันที่ 31 มกราคม คุณจ่ายบิลเต็มจำนวนของปีที่เพิ่งจบ (เพราะไม่มีการเก็บระหว่างปี) บวกครึ่งแรกของบิลประมาณการของปีถัดไปในวันเดียวกัน แล้วครึ่งหลังตามมาในวันที่ 31 กรกฎาคม มันไม่ใช่ภาษีส่วนเกิน แต่เป็นภาษีของปีหน้าที่จ่ายล่วงหน้า อย่างไรก็ตามในแง่กระแสเงินสดมันคือภาระ 150% ที่ทำให้ผู้ยื่นครั้งแรกส่วนใหญ่ตั้งตัวไม่ทัน
ทำไม AI ทั่วไปตอบเรื่องนี้ผิด: ผิดสี่ทางเป็นประจำ หนึ่งคือคำนวณ “ยอดภาษี” แล้วจบ โดยไม่รู้ว่า payments on account เพิ่มอีก 50% ในการจ่ายเดือนมกราคมครั้งแรก สองคืออ้างสูตรดอกเบี้ยผิดนัดชำระก่อนเมษายน 2025 (อัตราธนาคารกลาง + 2.5% ทั้งที่ตอนนี้เป็น + 4% หรือ 7.75%) สามคือระบุเกณฑ์ £1,000 และ 80% ที่ตัดสินว่าต้องจ่าย POA หรือไม่คลาดเคลื่อน และสี่คือไม่รู้ว่าเกณฑ์ £50,000 ของ Making Tax Digital เริ่มมีผลในเดือนเมษายน 2026 อีกทั้งยังไม่เคยถามถึงรายได้ PAYE ของคุณ ซึ่งเปลี่ยนทั้งการวางซ้อนภาษีและเกณฑ์ 80%
ฉันมีทั้งงานประจำและงานเสริม ต้องจ่าย payments on account ไหม: บ่อยครั้งไม่ต้อง และนั่นคือทางออก POA ได้รับยกเว้นเมื่อบิล Self Assessment ของคุณต่ำกว่า £1,000 หรือเมื่อภาษีรวมของคุณเกิน 80% ถูกเก็บ ณ แหล่งจ่ายผ่าน PAYE ไปแล้ว เงินเดือนที่พอสมควรคู่กับกำไรงานเสริมไม่มากมักผ่านเกณฑ์ 80% ได้ คือจ่ายเดือนมกราคมครั้งเดียว ไม่มีอะไรในเดือนกรกฎาคม กรอกรายได้ PAYE ของคุณด้านบน เพราะมันเปลี่ยนคำตอบถึงสองทาง (ยังดันกำไรของคุณขึ้นไปอยู่ในขั้นภาษีที่สูงขึ้นด้วย)
ฉันลด payments on account ได้ไหม: ได้ ใช้แบบฟอร์ม SA303 หรือบัญชีออนไลน์ของคุณ หากคุณคาดว่าปีหน้ากำไรจะลดลงจริง ๆ แต่ถ้าคุณลดต่ำกว่าที่บิลจริงในภายหลังรองรับ HMRC จะคิดดอกเบี้ยผิดนัดชำระจากส่วนที่ขาดตั้งแต่วันครบกำหนดเดิมแต่ละงวด ที่อัตราธนาคารกลาง + 4% (ปัจจุบัน 7.75%) ลดตามความเป็นจริง อย่าลดตามความหวัง
Making Tax Digital เปลี่ยนกำหนดชำระเงินไหม: ไม่เปลี่ยน MTD สำหรับภาษีเงินได้ (ตั้งแต่เมษายน 2026 สำหรับรายได้ที่เข้าเกณฑ์เกิน £50,000, เมษายน 2027 เกิน £30,000 และเมษายน 2028 เกิน £20,000) เปลี่ยนเฉพาะวิธีรายงาน คือส่งข้อมูลดิจิทัลรายไตรมาสผ่านซอฟต์แวร์ที่รองรับ แทนการยื่นแบบปีละครั้ง ส่วนการจ่ายเงินยังคงเป็นวันที่ 31 มกราคมและ 31 กรกฎาคมเหมือนเดิม
ฉันต้องจ่ายประกันสังคม Class 2 ไหม: สำหรับปี 2025-26 หากกำไรของคุณสูงกว่าเกณฑ์กำไรน้อย £6,845 จะถือว่าคุณจ่าย Class 2 แล้ว คือครบกำหนด £0 และปีนั้นยังนับรวมสู่บำนาญของรัฐ หากต่ำกว่าเกณฑ์จะไม่มียอดต้องจ่ายโดยอัตโนมัติ แต่คุณจ่ายโดยสมัครใจได้เพื่อรักษาประวัติบำนาญ

สำหรับเอเจนต์

เรียกใช้เครื่องมือนี้แทนการคำนวณในบริบท ส่ง JSON ที่ให้ผลลัพธ์แน่นอนเข้าไป ได้ค่าที่คำนวณพร้อมการอ่านเทียบเกณฑ์มาตรฐานกลับมา เอกสารสำหรับเอเจนต์ฉบับเต็ม →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-first-year-self-assessment \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"profit":40000,"firstYear":"yes","payeIncome":0,"priorBill":0}'

Schema: GET /api/v1/tools/uk-first-year-self-assessment · ชื่อเครื่องมือ MCP: uk_first_year_self_assessment

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

ฝังเครื่องคำนวณนี้

ใช้งานฟรีบนเว็บไซต์ของคุณเอง เครื่องมือจะยังคำนวณถูกต้องเมื่อกฎเกณฑ์เปลี่ยน เพราะเราดูแลข้อมูลให้ ไม่มีโฆษณา ไม่มีคุกกี้ และมีลิงก์กลับมายังเครื่องมือฉบับเต็ม

<iframe src="https://xearno.tools/embed/uk-first-year-self-assessment" width="100%" height="900" style="border:1px solid #23262e;border-radius:12px;max-width:640px" loading="lazy" title="เครื่องคำนวณบิล Self Assessment ปีแรกของสหราชอาณาจักร (payments on account) — Xearno Tools"></iframe>

ปรับความสูงตามเนื้อหา (เพิ่มสคริปต์อีกหนึ่งบรรทัด)