為什麼我算出來的稅比級距計算器少？

因為香港以標準稅率為薪俸稅封頂。當你的入息總額淨值超過大約 8.5 × 免稅額 + HK$900,000，標準稅率（15%，超過 HK$5m 的部分為 16%）算出來的稅款，就會低於累進稅率最高一級的 17%，而你只需繳兩者中較低者。只模擬累進稅階的計算器，對超過這個點的人一律高估稅款。

我會適用哪一種算法？

多數人適用累進稅率。以只享基本免稅額的單身申報者為例，2025/26 年度入息總額淨值約 HK$2.02m 起改由標準稅率主導，2026/27 年度約為 HK$2.13m。免稅額愈多——配偶、子女、受供養父母——交叉點就愈高，因為免稅額只會減少比較中累進稅率那一側的稅款。

今年有稅款寬減嗎？

2025/26 年度財政預算案寬減 100% 薪俸稅，上限 HK$3,000（2024/25 年度為 HK$1,500）。2026/27 年度尚未公布——要等 2027 年 2 月的財政預算案——因此本工具以零計，並把結果視為上限。寬減同樣只適用於最終評稅，不適用於暫繳稅。

合併評稅一定比較省嗎？

不一定。合併評稅是把夫妻雙方的收入合起來，對應加倍的免稅額，在雙方收入差距很大時有利；但兩份相近的薪水分開評稅反而可能少繳。稅務局只有在你選擇合併評稅時，才會採用總稅款較低的一種，所以兩種都算一下值得。

賺錢與工作稅務 · 收入

香港（HK）薪俸稅計算器 2026/27

香港

手上有一份聘書、即將加薪，或者稅務局的報稅表剛寄到。

香港的薪俸稅不是照稅率表課徵的。它會算兩遍，然後按較低的那一遍收：一是累進稅率，對扣除免稅額之後剩下的部分按 2% 到 17% 計算；二是標準稅率，對完全未扣免稅額的入息總額計算，首 500 萬港元 15%，超出部分 16%。哪一遍較低，完全取決於你的免稅額，所以已婚有子女的納稅人，要到比單身人士高得多的收入才會轉到標準稅率。多數計算器只算累進那一遍，多數 AI 也是，所以兩者都會高估高收入者的稅單，有時高出很多。這裡兩遍都算，告訴你最後按哪一遍、差多少，並在最後扣掉當年的一次性寬減。

依據： IRD PAM 61(e)（2026 年 8 月）· 累進稅率 2/6/10/14/17%，每級 HK$50,000 · 標準稅率首 HK$5m 為 15%，其後 16%（自 2024/25 年度起）· 2025/26 年度免稅額：基本 HK$132,000，寬減 100% 上限 HK$3,000 · 2026/27 年度免稅額：基本 HK$145,000，寬減尚未公布（2027 年 2 月財政預算案）· 於 2026-08-06 核實

哪一種最接近你的情況？

HK$600,000，單身已婚，兩個孩子供養同住的父母

都不太像？用你自己的話描述。

用一句話描述你的情況——任何語言都行。我來填表單；工具負責計算。

課稅年度免稅額在 2026/27 年度調升（基本免稅額由 HK$132,000 增至 HK$145,000）。2026/27 的一次性寬減尚未公布，因此在 2027 年 2 月財政預算案之前一律以零計。年收入（HK$）全年應課稅入息總額——薪金、花紅、佣金，以及僱主提供住所的租值。評稅基礎決定性的輸入。合併評稅使基本免稅額加倍，也因此拉高了標準稅率開始適用的收入水平——交叉點在入息淨額超過 8.5 × 免稅額 + HK$900,000 之處。

數字

應繳薪俸稅: HK$56,290; 2026/27 · progressive rates apply
總所得的有效稅率: 9.4%
累進稅率法: HK$56,290; on net chargeable income of HK$437,000
標準稅率法: HK$87,300; on net total income of HK$582,000
免稅額合計: HK$145,000
扣除額: HK$18,000; MPF capped at HK$18,000

僅為預覽——使用預設的年度, 收入, 評稅基礎。

行家的解讀

值得一提

累進稅率適用 — 在你的收入水平，它是兩者中較便宜的。入息總額淨額要超過約 HK$2,132,500（再多 HK$1,550,500），標準稅率才會反超，因為你 HK$145,000 的免稅額把交叉點推高了：交叉點在 8.5 × 免稅額 + HK$900,000。

留意

2026/27 未計入任何一次性稅款寬減 — 政府尚未公布。香港近年每年都有寬減（2025/26 為 100%，上限 HK$3,000；2024/25 上限 HK$1,500），下一次決定會在 2027 年 2 月的財政預算案公布。請把這個數字視為上限。

下一步

Price in Work Hours →把想買的東西換算成人生的工時來看。Salary ↔ Hourly Converter →把這份薪資換算成時薪來看。

答案有誤、少了某個選項，或想要某個還不存在的工具？

方法論

香港薪俸稅取兩種算法中較低者，本工具兩種都算。累進：應課稅入息實額按每級 HK$50,000 依序課 2%、6%、10%、14%，餘額課 17%，其中應課稅入息實額 = 收入 − 扣除額 − 免稅額。標準：入息總額淨值首 HK$5,000,000 課 15%，超出部分課 16%，其中入息總額淨值 = 收入 − 扣除額，不扣減免稅額。

兩級制標準稅率自 2024/25 年度起實施，在此之前為劃一 15%。累進稅階與稅率在 2024/25、2025/26 與 2026/27 三個年度均維持不變。

已納入計算的免稅額：基本或已婚人士免稅額、子女免稅額（最多九名），以及年滿 60 歲的受供養父母／祖父母免稅額，包括該名親屬與你同住時可享的額外免稅額。未納入計算的有：55 至 59 歲受供養親屬一段（半額）、單親、傷殘受養人、供養兄弟姊妹，以及子女出生年度的額外免稅額——除非你清楚兩者的分別，否則不要把它們填進「其他扣除」（免稅額只減少應課稅入息實額；扣除額同時減少應課稅入息實額與入息總額淨值，兩者並不能互換）。

標準稅率開始咬住的交叉點，由兩種算法相等推導而得：入息總額淨值 = 8.5 × 免稅額 + HK$900,000。以只享基本免稅額的單身申報者而言，約在 HK$2.02m（2025/26）或 HK$2.13m（2026/27）——因此 HK$5m 處的第二層 16% 稅階，從來不會影響哪一種算法勝出。

一次性寬減按每份財政預算案訂定的上限，全數（100%）寬減已評定的稅款——2025/26 年度為 HK$3,000，2024/25 年度為 HK$1,500。它適用於最終評稅，不適用於暫繳稅，因此真正的繳稅通知書不會與這裡的數字逐行吻合。2026/27 年度未假設任何寬減，因為尚未公布。

這是估算，不是稅務意見。未涵蓋個人入息課稅（有租金或營業收入者可選擇）、居所貸款利息 20 年的終身上限，以及任何因個人情況而異的寬免。數字取自 IRD PAM 61(e) 2026 年 8 月版。

常見問題

為什麼我算出來的稅比級距計算器少？: 因為香港以標準稅率為薪俸稅封頂。當你的入息總額淨值超過大約 8.5 × 免稅額 + HK$900,000，標準稅率（15%，超過 HK$5m 的部分為 16%）算出來的稅款，就會低於累進稅率最高一級的 17%，而你只需繳兩者中較低者。只模擬累進稅階的計算器，對超過這個點的人一律高估稅款。
我會適用哪一種算法？: 多數人適用累進稅率。以只享基本免稅額的單身申報者為例，2025/26 年度入息總額淨值約 HK$2.02m 起改由標準稅率主導，2026/27 年度約為 HK$2.13m。免稅額愈多——配偶、子女、受供養父母——交叉點就愈高，因為免稅額只會減少比較中累進稅率那一側的稅款。
今年有稅款寬減嗎？: 2025/26 年度財政預算案寬減 100% 薪俸稅，上限 HK$3,000（2024/25 年度為 HK$1,500）。2026/27 年度尚未公布——要等 2027 年 2 月的財政預算案——因此本工具以零計，並把結果視為上限。寬減同樣只適用於最終評稅，不適用於暫繳稅。
合併評稅一定比較省嗎？: 不一定。合併評稅是把夫妻雙方的收入合起來，對應加倍的免稅額，在雙方收入差距很大時有利；但兩份相近的薪水分開評稅反而可能少繳。稅務局只有在你選擇合併評稅時，才會採用總稅款較低的一種，所以兩種都算一下值得。

給代理使用

呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。完整代理文件 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/income-tax-hong-kong \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"year":"2026/27","income":600000,"status":"single","children":0,"parents":0,"parentsLiveWith":"no","mpf":18000,"otherDeductions":0}'

Schema： GET /api/v1/tools/income-tax-hong-kong · MCP 工具名稱： income_tax_hong_kong

方法論

常見問題

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