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學貸：RAP vs IBR（2026 年被迫做的選擇）
美國
SAVE 沒了。挑一個現在對你真正比較便宜的方案——答案在 2026 年變了。
SAVE 已經沒了（先被法院撤銷，再被 2025 年 7 月的法律廢除），而 Repayment Assistance Plan（RAP）已於 2026 年 7 月 1 日上路；PAYE、ICR 與 SAVE 都在 2028 年 7 月 1 日終止，屆時還沒選的人會被自動編入 RAP。本工具計算你在 RAP（依 AGI 分段的斷崖式費率表）與 IBR（可支配所得的 15% 或 10%，視你第一筆貸款撥款時間而定）之下的每月還款、各自的免除年限（30 年 vs 25／20 年——走 PSLF 則是 10 年且免稅），以及那些陷阱：RAP 在每 $10k AGI 處的還款斷崖、Parent PLUS 被排除，還有新的預設 Tiered Standard 方案不計入 PSLF。一般 AI 仍在推薦已經作廢的 SAVE，並說 IDR 免除是免稅的——ARPA 的免稅規定已在 2025 年 12 月 31 日到期。
依據： P.L. 119-21（OBBBA）+ 教育部最終規則，2026 年 7 月 1 日生效 · 2026 年 HHS 貧窮線指引 · 已對照法條／聯邦公報查核，2026-07-23
規則變了——看看發生了什麼 →數字
- RAP 每月還款
- 250
- 5% of your entire AGI ÷ 12
- IBR monthly payment (10%)
- 301
- 10% of AGI above 23,940 (150% of poverty line)
- 10-yr standard payment
- 431
- 對照組——IBR 以此金額封頂
- RAP 免除年限
- 30 years
- 360 qualifying payments; time in prior qualifying plans counts
- IBR 免除年限
- 20 years
- 240 payments for your cohort
行家的解讀
值得一提
RAP is 51/month cheaper today — but its forgiveness horizon is 30 years vs IBR’s 20. If you’ll still have a balance late in the term, IBR forgives it 10 years sooner. Both forgiveness events are now federally taxable (the ARPA exclusion expired 31 Dec 2025), so a bigger balance forgiven later can also mean a bigger tax bill later.
留意
RAP’s schedule is a cliff, not a slope: the 5% applies to your ENTIRE AGI, and at 60,000 the rate steps up a full point. Earning 1 more would raise your payment by 50/month (600/yr) — you are close to that edge, so factor it into any raise or extra income. ED confirmed in the final rule this is intentionally not marginal.
留意
If you are parked in SAVE forbearance: interest restarted 1 Aug 2025, and those forbearance months count toward NOTHING — not IDR forgiveness, not PSLF. PAYE, ICR, and SAVE all end 1 Jul 2028; anyone who hasn’t chosen is auto-enrolled in RAP. Every month of waiting is a month that doesn’t count — picking RAP or IBR starts the clock again.
值得一提
Forgiveness at the end of RAP (30 yr) or IBR (20 yr) is now federally TAXABLE income again — the pandemic-era exclusion expired 31 Dec 2025, and current law only exempts death/disability discharges and PSLF. Plan for a tax bill in the forgiveness year (the insolvency exclusion can reduce it). Some states differ; Mississippi reportedly taxes even PSLF.
方法論
RAP 還款（34 CFR 685.209，2026 年 7 月 1 日生效）：AGI ≤ $10,000 時年度基本還款為 $120，否則為「全部」AGI 的一個百分比——AGI 超過 $10k 至 $20k 為 1%，每 $10,000 一段加一個百分點，超過 $100,000 為 10%。這是斷崖式而非累進式的——教育部的最終規則明確否決了累進處理。每月還款 = 年度基本額 ÷ 12，再就借款人聯邦申報上的每名受扶養人減 $50，下限為每月 $10。夫妻合併申報採合計 AGI；分開申報只採借款人本人的。
IBR 還款：第一筆貸款在 2014 年 7 月 1 日之前撥款者為可支配所得的 15%（25 年免除），第一筆貸款在 2014 年 7 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日之間者為 10%（20 年免除）。可支配所得 = AGI − 你家庭人數與州別對應的 2026 年 HHS 貧窮線指引的 150%（本土 48 州、阿拉斯加與夏威夷各有一張表）。算出的還款低於 $5 者視為 $0；$5 至 $10 者視為 $10；還款以 10 年標準方案的金額為上限。「部分財務困難」的進入門檻已於 2025 年 7 月取消，因此任何持有 2026 年 7 月前貸款的 Direct Loan 借款人都可加入（例外：2024 年 7 月 1 日當天或之後已繳 60 期以上 SAVE／REPAYE 者不得加入 IBR）。
方案可用性：2026 年 7 月 1 日當天或之後產生的貸款，只能用 RAP 或新的 Tiered Standard 方案（依餘額低於 $25k／$50k／$100k／以上，分別以 10／15／20／25 年固定還款）。PAYE、ICR 與 SAVE 只到 2028 年 6 月 30 日為止，且僅限沒有 2026 年 7 月後貸款的借款人；2028 年 7 月 1 日，剩餘的 ICR／PAYE／SAVE 借款人會被自動編入 RAP（若其貸款不符 RAP 資格則編入 IBR）。Parent PLUS 貸款與用來償還它們的整合貸款被排除在 RAP 之外；在 2025 年 7 月 4 日至 2028 年 6 月 30 日之間任一時點曾以 ICR／PAYE／IBR 還款的整合貸款，可保有 IBR 資格。
RAP 的利息與本金：每一次準時還款時，未付的累計利息會被免除（絕不併入本金），而若該次還款減少的本金不到 $50，政府會補足本金的減少，使總減少額等於 $50 與已繳金額中較小者——在 RAP 之下，餘額不會長大。
免除：RAP 在 360 期合格還款（30 年）後免除——先前合格方案中的準時還款（IBR、標準方案，以及 2028 年前的 ICR／PAYE／SAVE 還款，包含 SAVE 的 $0 還款）都計入；SAVE 訴訟期間的緩繳不計。IBR 在 300 期（15% 族群）或 240 期（10% 族群）後免除。PSLF 在 120 期合格還款且具備合格雇主身分後免除——RAP 與 IBR 的還款符合資格；Tiered Standard 不符合。
課稅：ARPA 對 IDR 免除的免稅規定已於 2025 年 12 月 31 日到期，因此 RAP 與 IBR 的免除又成為聯邦應稅所得；PSLF 以及死亡／失能免除依 IRC §108(f) 仍免稅。各州處理方式不同。
本工具依現行法條與規則作規劃用的模擬；它不是財務或法律建議。請向你的貸款服務機構與 studentaid.gov 確認你的方案選擇與日期。
常見問題
- SAVE 還在嗎？
- 沒有了。SAVE 在法院被撤銷，並由 2025 年 7 月的法律（OBBBA）廢除。原本在 SAVE 緩繳中的借款人自 2025 年 8 月 1 日起利息重新開始累計，而 SAVE（連同 PAYE 與 ICR）在 2028 年 7 月 1 日完全消失——屆時還沒選方案的人會被自動編入 RAP。2026 年之前訓練的 AI 助理仍在推薦 SAVE；它已經不是一個選項了。
- RAP 的還款金額怎麼算？
- 依 AGI 分段：AGI 在 $10,000 以下為每月 $10，否則按「整筆」AGI 的 1% 至 10% 計年額（每 $10,000 一段加一個百分點，超過 $100,000 為 10%），除以 12，再每名受扶養人減 $50，下限每月 $10。這是斷崖式費率表——跨過一段的邊界一美元，整筆所得的費率就往上跳。
- 我該選 RAP 還是 IBR？
- 如果你走 PSLF，每月還款較低的那個勝出——兩種方案都符合資格，而 PSLF 在 120 期後免除且免聯邦稅。不走 PSLF 就是取捨：在較低所得下 RAP 的月付通常較便宜，而且你的餘額永遠不會長大（未付利息會被免除），但要 30 年才免除；IBR 則是 20 至 25 年。兩者的免除現在都要課稅。
- 學貸免除還是免稅的嗎？
- 大多不是了。疫情期間讓所有免除都免稅的規定已在 2025 年 12 月 31 日到期。PSLF 以及死亡／失能免除仍免聯邦稅；RAP 與 IBR 期滿的免除，在免除當年屬應稅所得。
- Parent PLUS 貸款可以用 RAP 嗎？
- 不行——Parent PLUS 貸款（以及用來償還它們的整合貸款）依法被排除在 RAP 之外。唯一的所得連動路徑，是一筆在 2025 年 7 月 4 日至 2028 年 6 月 30 日之間某個時點曾以 ICR、PAYE 或 IBR 還款的整合貸款，那能保住 IBR 的資格。
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