Warum beträgt meine erste Self-Assessment-Rechnung 150% meiner Steuer?

Wegen der Vorauszahlungen. Am 31. Januar zahlen Sie die volle Rechnung für das gerade abgelaufene Jahr (während des Jahres wurde nichts einbehalten) PLUS die erste Hälfte der geschätzten Rechnung des kommenden Jahres, am selben Tag. Die zweite Hälfte folgt am 31. Juli. Es ist keine zusätzliche Steuer — es ist die Steuer des nächsten Jahres, früher gezahlt —, aber für die Liquidität sind es 150%, die die meisten beim ersten Mal unvorbereitet treffen.

Warum liegt allgemeine KI hier daneben?

Zuverlässig auf vier Arten: Sie berechnet „die Steuerrechnung“ und hört auf — und übersieht, dass die Vorauszahlungen die erste Januarzahlung um 50% erhöhen; sie nennt die Zinsformel von vor April 2025 (Leitzins + 2,5% — es sind jetzt + 4%, derzeit 7,75%); sie gibt die Grenztests £1,000 und 80% falsch wieder, die überhaupt erst entscheiden, ob Vorauszahlungen fällig sind; und sie kennt die Schwelle von £50,000 nicht, ab der Making Tax Digital im April 2026 greift. Und sie fragt nie nach Ihrem PAYE-Einkommen, das sowohl die Steuerstapelung als auch den 80%-Ausweg verändert.

Ich habe einen Job UND eine Nebentätigkeit — gelten die Vorauszahlungen für mich?

Oft nicht, und genau das ist der Ausweg. Vorauszahlungen entfallen, wenn Ihre Self-Assessment-Rechnung unter £1,000 liegt oder wenn mehr als 80% Ihrer gesamten Steuer bereits an der Quelle über PAYE einbehalten wurden. Ein ordentliches Gehalt neben einem überschaubaren Nebengewinn schafft den 80%-Test häufig — eine Januarzahlung, im Juli nichts. Tragen Sie oben Ihr PAYE-Einkommen ein; es verändert die Antwort gleich zweifach (es schiebt Ihren Gewinn auch in höhere Steuerbänder).

Ändert Making Tax Digital, wann ich zahle?

Nein. MTD für die Einkommensteuer (ab April 2026 bei anrechenbaren Einkünften über £50,000, ab April 2027 über £30,000, ab April 2028 über £20,000) ändert, wie Sie MELDEN — quartalsweise digitale Updates über kompatible Software statt einer Jahreserklärung. Das Geld fließt weiterhin am 31. Januar und am 31. Juli.

Zahle ich National Insurance Class 2?

Für 2025-26 gilt: Liegt Ihr Gewinn über der Kleingewinnschwelle von £6,845, gelten Sie als hätten Sie Class 2 gezahlt — £0 fällig, und das Jahr zählt weiter für Ihre staatliche Rente. Darunter fällt automatisch nichts an, Sie können aber freiwillig zahlen, um Ihre Rentenzeiten zu sichern.

Ein Unternehmen führenSteuer · Einkommen · Planung

Rechner für die erste Self-Assessment-Rechnung im UK (mit Vorauszahlungen)

Ihre erste Self-Assessment-Rechnung kommt — und die im Januar beträgt 150% dessen, was die meisten erwarten.

Berechnet die Self-Assessment-Rechnung 2025-26 einer selbstständig tätigen Person im Vereinigten Königreich (Einkommensteuer auf ein etwaiges PAYE-Einkommen gestapelt, plus National Insurance Class 4) und danach den Teil, den allgemeine KI zuverlässig übersieht: die Vorauszahlungen. Wer zum ersten Mal erklärt, schuldet am 31. Januar 2027 150% der Rechnung — die Steuer des ganzen Jahres plus die erste Hälfte des kommenden Jahres, in einer Zahlung, für Einkünfte, die bis zu rund 22 Monate zurückliegen. Das Tool wendet die genauen Grenztests an (die Vorauszahlungen entfallen, wenn die Rechnung unter £1,000 liegt oder wenn mehr als 80% Ihrer Steuer bereits an der Quelle über PAYE einbehalten wurden), die Zinsformel für verspätete Zahlungen ab April 2025 (Leitzins + 4%, derzeit 7,75% — Modelle nennen weiter die alten + 2,5%) und weist darauf hin, ob Sie die quartalsweise Meldung nach Making Tax Digital ab April 2026 trifft.

Grundlage: Steuerjahr 2025-26 · Grundfreibetrag £12,570 · Class 4 6%/2% · Vorauszahlungstests £1,000/80% · HMRC-Zinsen Leitzins+4% (derzeit 7,75%) · MTD ab Apr 2026 (£50k) · geprüft 2026-07-23

Was passt am ehesten zu Ihnen?

erste Steuererklärung, £40.000 Gewinn der Schock der Vorauszahlung Anstellung plus Freelance nebenbei

Passt nichts? Beschreiben Sie es in eigenen Worten.

Beschreiben Sie Ihre Situation in einem Satz — in jeder Sprache. Ich fülle das Formular; das Tool rechnet.

Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit 2025-26£Steuerjahr 6. Apr 2025 – 5. Apr 2026: Einnahmen minus abzugsfähige Ausgaben (Ihr steuerpflichtiger Gewinn, nicht der Umsatz).Ist das Ihr ERSTES Self-Assessment-Jahr?Beim ersten Mal kommt der 150%-Schock: die Rechnung des ganzen Jahres und die erste Vorauszahlung landen am selben Tag. Wer schon erklärt hat, hat über die Vorauszahlungen des Vorjahres bereits einen Teil beglichen.Angestellteneinkommen (PAYE) im selben Jahr£Über die Lohnabrechnung besteuertes Gehalt. Es verbraucht Ihren Grundfreibetrag und Ihr Grundsatzband VOR Ihrem Gewinn — und weil seine Steuer an der Quelle einbehalten wird, fließt es in den 80%-Test ein, der Ihnen die Vorauszahlungen ganz ersparen kann.Gesamte Self-Assessment-Rechnung des Vorjahres£Wird nur verwendet, wenn dies NICHT Ihr erstes Jahr ist: Sie bestimmte die beiden Vorauszahlungen (je 50%), die Sie bereits auf dieses Jahr geleistet haben.

Die Zahlen

31 Jan 2027 — file + pay: £10,697.70; full 2025-26 bill £7,131.80 + first 2026-27 payment on account £3,565.90 — 150% of the bill in one day
31 Jul 2027 — second payment on account: £3,565.90
Registrierung für Self Assessment bis: 5 Oct 2026; the deadline for a 2025-26 first-timer; missing it risks penalties
2025-26 Self Assessment bill: £7,131.80; income tax on profit £5,486.00 + Class 4 NIC £1,645.80

Nur Vorschau — mit Standardwert Gewinn.

Die Einschätzung des Praktikers

Vorsicht

The first-year trap, dated: income you earn from April 2025 is taxed up to ~22 months later — then all at once. 31 Jan 2027: £10,697.70 (bill £7,131.80 + first payment on account £3,565.90). 31 Jul 2027: £3,565.90. That January payment is 150% of your annual bill in a single day.

Gut zu wissen

To be ready for 31 Jan 2027 without a scramble, set aside about 27% of each month’s profit from now — that covers the bill plus the first payment on account (£10,697.70 total).

Gut zu wissen

If you expect lower profit next year you can apply to reduce your payments on account (form SA303 or online). But under-reduce and HMRC charges late-payment interest on the shortfall at Bank rate + 4% — currently 7.75%. The formula changed from + 2.5% on 6 April 2025, so older advice (and general AI) understates the cost of getting this wrong.

Gut zu wissen

Making Tax Digital for Income Tax phases in by income: over £50,000 from April 2026, over £30,000 from April 2027, over £20,000 from April 2028. At your level you are likely mandated from April 2027 — quarterly digital updates, same payment dates.

Gutes Zeichen

Class 2 National Insurance: with profits above the £6,845 small-profits threshold you are treated as having paid it — £0 due, and your State Pension record is protected for the year. One of the few parts of this that is pure good news.

Gut zu wissen

Estimates for planning, not tax advice. England/NI/Wales income-tax rates (Scottish bands differ; Class 4 and the POA rules are UK-wide); dividends, savings interest, student loans, and the High Income Child Benefit Charge are not modelled. For a complex year, talk to an accountant before 31 January, not after.

Ihr nächster Schritt

Freelance Rate Calculator →Rechnen Sie die Januarrechnung schon jetzt in Ihren Tagessatz ein, nicht erst nächsten Winter.

Falsche Antwort, eine fehlende Option oder ein Tool, das Sie sich wünschen?

Methodik

Einkommensteuer (2025-26, England/Nordirland/Wales): Grundfreibetrag £12,570, abgeschmolzen um £1 je £2 Einkommen über £100,000 (bei £125,140 weg); dann 20% auf die ersten £37,700 des zu versteuernden Einkommens, 40% bis £125,140, darüber 45%. Das PAYE-Einkommen wird ZUERST gestapelt — es verbraucht Freibetrag und Bänder —, der Gewinn kommt darauf, die Self-Assessment-Einkommensteuer auf den Gewinn ist also Steuer(PAYE + Gewinn) − Steuer(PAYE allein). Wegen dieser Stapelung kosten dieselben £10,000 Gewinn eine Person im Grundsatz £2,000 und eine im höheren Satz £4,000.

National Insurance Class 4 (2025-26): 6% auf Gewinne zwischen £12,570 und £50,270, darüber 2%. Class 4 wird allein auf den Gewinn gegen eigene Grenzen berechnet — sie stapelt sich nicht mit dem Angestellteneinkommen. Class 2 gilt als gezahlt (£0 fällig), sobald der Gewinn die Kleingewinnschwelle von £6,845 übersteigt, was die Rentenzeiten sichert; darunter ist freiwillige Class 2 eine Option (hier nicht berechnet).

Die Self-Assessment-Rechnung („relevant amount“ für die Vorauszahlungen) = Einkommensteuer auf den Gewinn + Class-4-Beiträge. Vorauszahlungen sind fällig, sofern die Rechnung nicht unter £1,000 liegt ODER mehr als 80% der gesamten Steuer an der Quelle einbehalten wurden (PAYE-Steuer ÷ (PAYE-Steuer + Rechnung) > 0,80). Sind sie fällig, beträgt jede Vorauszahlung 50% der Rechnung, zahlbar am 31. Januar und am 31. Juli.

Zeitplan im ersten Jahr für 2025-26: Anmeldung zur Self Assessment bis 5. Oktober 2026; Abgabe und Zahlung bis 31. Januar 2027 — die Abschlusszahlung (100% der Rechnung, da nichts vorausgezahlt wurde) PLUS die erste Vorauszahlung für 2026-27 (50%) am selben Tag, also 150% der Rechnung; danach die zweite Vorauszahlung (50%) am 31. Juli 2027. Einkünfte aus April 2025 werden bis zu rund 22 Monate später besteuert.

Regelfall (nicht Ihr erstes Jahr): Die Zahlung am 31. Januar = Abschlusszahlung (Rechnung dieses Jahres minus der beiden bereits darauf geleisteten Vorauszahlungen — ein negativer Wert bedeutet Erstattung oder Guthaben) plus die erste Vorauszahlung für das Folgejahr (50% der diesjährigen Rechnung). Am 31. Juli folgt die zweite Vorauszahlung.

Vorauszahlungen senken: Antrag über das Formular SA303 (oder online), wenn Sie einen geringeren Gewinn erwarten. Senken Sie unter das, was die endgültige Rechnung trägt, berechnet HMRC Verzugszinsen auf die Differenz ab jedem ursprünglichen Fälligkeitstag mit Leitzins + 4% — derzeit 7,75%. Die Formel wurde am 6. April 2025 von Leitzins + 2,5% umgestellt.

Making Tax Digital für die Einkommensteuer: verpflichtend, wenn die anrechenbaren Einkünfte (Brutto aus selbstständiger Tätigkeit + Vermietung, geprüft anhand der Erklärung 2024-25) £50,000 übersteigen — digitale Quartalsupdates ab 6. April 2026; über £30,000 ab April 2027; über £20,000 ab April 2028. Dieses Tool verwendet Ihren Gewinn als Näherung für die anrechenbaren Einkünfte (der Umsatz kann höher sein — prüfen Sie Ihren). MTD ändert nur die Meldung; die Zahlungstermine 31. Jan / 31. Jul bleiben.

Umfang: nur der Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit plus optional das PAYE-Angestellteneinkommen. Die schottischen Einkommensteuerbänder weichen ab (Class 4 und die Vorauszahlungsregeln gelten im ganzen Vereinigten Königreich). Dividenden, Zinserträge, Veräußerungsgewinne, Rückzahlungen von Studiendarlehen, die High Income Child Benefit Charge, Vorsorgebeiträge und Gift Aid sind nicht abgebildet — jedes davon verschiebt die Rechnung. Geprüft an den gov.uk-Hinweisen zu Self Assessment und Steuersätzen, 2026-07-23.

Fragen

Warum beträgt meine erste Self-Assessment-Rechnung 150% meiner Steuer?: Wegen der Vorauszahlungen. Am 31. Januar zahlen Sie die volle Rechnung für das gerade abgelaufene Jahr (während des Jahres wurde nichts einbehalten) PLUS die erste Hälfte der geschätzten Rechnung des kommenden Jahres, am selben Tag. Die zweite Hälfte folgt am 31. Juli. Es ist keine zusätzliche Steuer — es ist die Steuer des nächsten Jahres, früher gezahlt —, aber für die Liquidität sind es 150%, die die meisten beim ersten Mal unvorbereitet treffen.
Warum liegt allgemeine KI hier daneben?: Zuverlässig auf vier Arten: Sie berechnet „die Steuerrechnung“ und hört auf — und übersieht, dass die Vorauszahlungen die erste Januarzahlung um 50% erhöhen; sie nennt die Zinsformel von vor April 2025 (Leitzins + 2,5% — es sind jetzt + 4%, derzeit 7,75%); sie gibt die Grenztests £1,000 und 80% falsch wieder, die überhaupt erst entscheiden, ob Vorauszahlungen fällig sind; und sie kennt die Schwelle von £50,000 nicht, ab der Making Tax Digital im April 2026 greift. Und sie fragt nie nach Ihrem PAYE-Einkommen, das sowohl die Steuerstapelung als auch den 80%-Ausweg verändert.
Ich habe einen Job UND eine Nebentätigkeit — gelten die Vorauszahlungen für mich?: Oft nicht, und genau das ist der Ausweg. Vorauszahlungen entfallen, wenn Ihre Self-Assessment-Rechnung unter £1,000 liegt oder wenn mehr als 80% Ihrer gesamten Steuer bereits an der Quelle über PAYE einbehalten wurden. Ein ordentliches Gehalt neben einem überschaubaren Nebengewinn schafft den 80%-Test häufig — eine Januarzahlung, im Juli nichts. Tragen Sie oben Ihr PAYE-Einkommen ein; es verändert die Antwort gleich zweifach (es schiebt Ihren Gewinn auch in höhere Steuerbänder).
Kann ich meine Vorauszahlungen senken?: Ja — über das Formular SA303 oder Ihr Onlinekonto, wenn Sie im kommenden Jahr tatsächlich einen geringeren Gewinn erwarten. Senken Sie jedoch unter das, was die endgültige Rechnung trägt, berechnet HMRC Verzugszinsen auf die Differenz ab jedem ursprünglichen Fälligkeitstag mit Leitzins + 4% (derzeit 7,75%). Senken Sie ehrlich, nicht optimistisch.
Ändert Making Tax Digital, wann ich zahle?: Nein. MTD für die Einkommensteuer (ab April 2026 bei anrechenbaren Einkünften über £50,000, ab April 2027 über £30,000, ab April 2028 über £20,000) ändert, wie Sie MELDEN — quartalsweise digitale Updates über kompatible Software statt einer Jahreserklärung. Das Geld fließt weiterhin am 31. Januar und am 31. Juli.
Zahle ich National Insurance Class 2?: Für 2025-26 gilt: Liegt Ihr Gewinn über der Kleingewinnschwelle von £6,845, gelten Sie als hätten Sie Class 2 gezahlt — £0 fällig, und das Jahr zählt weiter für Ihre staatliche Rente. Darunter fällt automatisch nichts an, Sie können aber freiwillig zahlen, um Ihre Rentenzeiten zu sichern.

Für Agenten

Rufen Sie dieses Tool auf, statt im Kontext zu rechnen. Deterministisches JSON rein, berechnete Werte plus die Benchmark-Einordnung raus. Vollständige Agenten-Doku →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-first-year-self-assessment \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"profit":40000,"firstYear":"yes","payeIncome":0,"priorBill":0}'

Schema: GET /api/v1/tools/uk-first-year-self-assessment · MCP-Tool-Name: uk_first_year_self_assessment

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