Ich war weniger als 183 Tage im UK — bin ich damit sicher?

Nein. 183 Tage sind nur die automatische Obergrenze. Wer wegzieht (in einem der 3 vorangegangenen Steuerjahre im UK ansässig) und 3 Bindungen hat, ist schon bei 46 Tagen ansässig, und bei 121 Tagen macht eine einzige Bindung — eine Wohnung, die Ihnen 91 Tage zur Verfügung stand und in der Sie einmal übernachtet haben, oder mehr als 90 UK-Tage im Vorjahr — Sie ansässig. Die 183-Tage-Zahl ist der Anker allgemeiner KI und für fast alle darunter der falsche Rahmen.

Warum fragt das Tool zuerst nach den 3 vorangegangenen Steuerjahren?

Weil es die entscheidende Angabe ist. Sie bestimmt, welche Tabelle der ausreichenden Bindungen gilt (Wegziehende trifft es bei strengeren Tagesbändern), ob es die Länderbindung für Sie überhaupt gibt (nur bei Wegziehenden) und ob die Zurechnungsregel für Tage ohne Mitternacht greifen kann (nur bei Wegziehenden mit 3+ Bindungen). Es ist außerdem die Angabe, die niemand von selbst nennt, wenn er fragt „bin ich im UK ansässig?“.

Was ist die Zurechnungsregel?

Für Wegziehende mit 3 oder mehr Bindungen: Tage, an denen Sie im UK waren, aber vor Mitternacht abgereist sind, zählen normalerweise nicht — jeder solche Tag über die ersten 30 hinaus wird jedoch Ihrer Tageszahl für die Bindungstabelle zugerechnet. Vierzig Tage ohne Mitternacht ergeben 10 zugerechnete Tage, was Sie in ein strengeres Band schieben und das Ergebnis kippen kann. Auf die automatischen Tests und die 90-Tage-Bindung wirkt sie sich nicht aus.

Warum liegen KI-Chatbots beim SRT daneben?

Drei wiederkehrende Fehler: Sie orientieren sich an 183 Tagen, während die Bindungstabellen schon bei 46 greifen; sie fragen nie nach den 3 vorangegangenen Jahren, die bestimmen, welche Tabelle gilt; und sie zitieren die stillgelegten Handbuchseiten RDRM11000 — HMRC hat die SRT-Hinweise in das RFIG-Handbuch verschoben (Reihe RFIG20000) — und übersehen die Zurechnungsregel ganz. Dieses Tool arbeitet die gesetzliche Reihenfolge deterministisch ab.

Deckt das die Jahresteilung (split-year treatment) ab?

Nein — es entscheidet über die Ansässigkeit für das ganze Jahr. Sind Sie ansässig und sind Sie mitten im Jahr zu- oder weggezogen, kann einer der 8 Fälle der Jahresteilung das Jahr steuerlich in einen UK-Teil und einen Auslandsteil aufteilen. Das braucht, ebenso wie die Kollisionsregeln aus Doppelbesteuerungsabkommen bei doppelter Ansässigkeit, die vollständigen Regeln oder eine Beratung.

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UK Statutory Residence Test: Entscheidungshilfe

Sie ziehen ins UK oder von dort weg — und alle sagen Ihnen „183 Tage“. Das ist nicht der Test.

Führt den vollständigen britischen Statutory Residence Test durch (FA 2013 Sch 45): automatische Auslandstests, automatische UK-Tests und dann die Tabellen mit den ausreichenden Bindungen. Die 183 Tage, an denen sich alle (und allgemeine KI) orientieren, sind nur die Obergrenze — wer wegzieht und 3 UK-Bindungen hat, ist schon bei 46 Tagen ansässig, und bei 121 Tagen genügt eine einzige Bindung. Die Angabe, die bestimmt, welche Tabelle gilt — waren Sie in einem der 3 vorangegangenen Steuerjahre im UK ansässig —, nennen Nutzende nie von selbst, deshalb steht sie in diesem Tool am Anfang. Enthalten ist auch die Zurechnungsregel für Tage ohne Mitternacht, die KI-Antworten regelmäßig übersehen.

Grundlage: FA 2013 Sch 45 · RDR3 · HMRC-RFIG-Handbuch (SRT unverändert für 2025-26/2026-27; das FIG-Regime baut auf den SRT-Ergebnissen auf) · geprüft 2026-07-23

Was passt am ehesten zu Ihnen?

dieses Jahr aus dem UK weggezogen Umzug ins UK, erstes Jahr Vollzeit im Ausland tätig

Passt nichts? Beschreiben Sie es in eigenen Worten.

Beschreiben Sie Ihre Situation in einem Satz — in jeder Sprache. Ich fülle das Formular; das Tool rechnet.

Waren Sie in einem der 3 vorangegangenen Steuerjahre im UK steuerlich ansässig?Die entscheidende Angabe, und die, die alle weglassen, wenn sie fragen „bin ich ansässig?“. Sie bestimmt, WELCHE Bindungstabelle für Sie gilt und ob zwei weitere Regeln — die Länderbindung und die Zurechnungsregel — für Sie überhaupt existieren. Wer wegzieht, kann bei 46 Tagen ansässig sein; wer zuzieht, nie vor 46.Tage mit Anwesenheit im UK um Mitternacht in diesem SteuerjahrZählen Sie Tage, an denen Sie um Mitternacht im UK waren. Tragen Sie die Zahl ein, nachdem Sie Tage aufgrund außergewöhnlicher Umstände (höchstens 60) abgezogen haben, und lassen Sie reine Transittage weg (angekommen an einem Tag, am nächsten weiter, nichts außerhalb der Reise unternommen).Haben Sie dieses Jahr in Vollzeit im Ausland gearbeitet?Der gesetzliche Test in Kurzform: im Jahresschnitt ≥35 Stunden/Woche Arbeit im Ausland (HMRC wendet eine präzise fünfstufige Stundenberechnung an), keine wesentliche Unterbrechung (31+ Tage ohne Arbeitstag im Ausland) und weniger als 31 UK-Arbeitstage mit mehr als 3 Stunden. Antworten Sie nur dann mit Ja, wenn Sie den vollständigen Test bestehen würden.Erfüllen Sie den Wohnungstest für das UK?Ja, wenn Sie eine Wohnung im UK hatten, in der Sie an ≥30 Tagen des Jahres anwesend waren, und es einen Zeitraum von 91 aufeinanderfolgenden Tagen gab (davon mindestens 30 in diesem Steuerjahr), in dem Sie keine Wohnung im Ausland hatten — oder in jeder Auslandswohnung an weniger als 30 Tagen des Jahres anwesend waren.

Die Zahlen

Fazit: Not UK tax resident; volles Steuerjahr · Wegzugsprofil
Entschieden durch: sufficient-ties test; zu wenige Verbindungen
Gezählte UK-Tage: 90
Ties held (of 5): 0; band 46–90 days requires ≥3 ties

Nur Vorschau — mit Standardwert Vorjahre, UK-Tage.

Die Einschätzung des Praktikers

Gut zu wissen

Not resident by the sufficient-ties test: 90 days in the 46–90-day band needs ≥3 ties and you have 0. With 0 ties the ties table cannot make you resident at any day count — only an automatic UK test (183+ days, the home test, or full-time UK work) could.

Gut zu wissen

This decides FULL-YEAR residence. If you arrived in or left the UK partway through the year, split-year treatment (8 statutory cases) may divide the year into a UK part and an overseas part for tax purposes — that is out of scope here.

Vorsicht

Not advice. This form compresses edge rules — the home test’s 91-day window details, the full-time-work hours formulas, exceptional-circumstances days (capped at 60), transit days, split-year cases. Cross-check with HMRC’s own online Tax Residence Indicator, and for a determination with real money at stake, use an adviser.

Ihr nächster Schritt

United Kingdom Income Tax Calculator (2025/26) →Ansässig? Sehen Sie, was die britischen Sätze mit Ihrem Einkommen machen.

Falsche Antwort, eine fehlende Option oder ein Tool, das Sie sich wünschen?

Methodik

Der SRT entscheidet in strenger Reihenfolge (FA 2013 Sch 45): (1) Ist IRGENDEIN automatischer Auslandstest erfüllt, sind Sie nicht ansässig, und zwar bedingungslos — keine UK-Bindung, keine Wohnung und keine Arbeitsmenge setzt sich darüber hinweg; (2) andernfalls sind Sie ansässig, wenn ein automatischer UK-Test erfüllt ist; (3) andernfalls entscheiden die Tabellen der ausreichenden Bindungen; (4) andernfalls sind Sie nicht ansässig.

Automatische Auslandstests: erstens — in 1 oder mehr der 3 vorangegangenen Steuerjahre ansässig (also „wegziehend“) und weniger als 16 Tage anwesend; zweitens — in keinem der 3 Vorjahre ansässig („zuziehend“) und weniger als 46 Tage anwesend; drittens — Vollzeitarbeit im Ausland (im Schnitt ≥35 Std./Woche nach der gesetzlichen fünfstufigen Berechnung, keine wesentliche Unterbrechung, weniger als 31 UK-Arbeitstage über 3 Stunden) und weniger als 91 Tage anwesend. Die 91-Tage-Grenze des dritten Tests zählt nur tatsächliche Mitternachtstage — zugerechnete Tage gehen nie ein.

Automatische UK-Tests: 183 Tage oder mehr; oder der Wohnungstest (eine Wohnung im UK, in der Sie an ≥30 Tagen anwesend waren, mit einem Zeitraum von 91 aufeinanderfolgenden Tagen — davon mindestens 30 im Jahr —, in dem Sie keine Auslandswohnung hatten oder in jeder Auslandswohnung an weniger als 30 Tagen anwesend waren); oder Vollzeitarbeit im UK (Zeitraum von 365 Tagen, mehr als 75% der Arbeitstage über 3 Stunden im UK, keine wesentliche Unterbrechung).

Tabellen der ausreichenden Bindungen (einschließende Tagesbänder, gemessen an Tagen + etwaigen zugerechneten Tagen). Wegziehend, aus 5 möglichen Bindungen: 16–45 Tage → ansässig ab 4 Bindungen; 46–90 → ab 3; 91–120 → ab 2; 121–182 → ab 1. Zuziehend, aus 4 möglichen Bindungen (die Länderbindung gibt es für Zuziehende nicht): 46–90 Tage → alle 4; 91–120 → ab 3; 121–182 → ab 2.

Tageszählung und Zurechnungsregel: Ein Tag zählt, wenn Sie um Mitternacht im UK waren; Tage aufgrund außergewöhnlicher Umstände (höchstens 60) und Transittage bleiben außen vor. Wegziehende mit 3+ Bindungen: Jeder Tag mit Anwesenheit, aber ohne Mitternacht über die ersten 30 hinaus wird der Tageszahl ZUGERECHNET — nur für die Bindungstabelle, nicht für den dritten automatischen Auslandstest und nicht für die 90-Tage-Bindung. Beim Zählen der 3 auslösenden Bindungen wird die 90-Tage-Bindung ohne zugerechnete Tage geprüft (gegen Zirkularität); mit den in diesem Formular selbst angegebenen Bindungen reduziert sich die Regel auf: zugerechnet = max(0, Tage ohne Mitternacht − 30), wenn Bindungen ≥ 3.

Die Jahresteilung (8 gesetzliche Fälle) kann ein Ansässigkeitsjahr in einen UK-Teil und einen Auslandsteil aufteilen; dieses Tool entscheidet nur über die Ansässigkeit für das ganze Jahr.

Quellen: FA 2013 Sch 45 (das Gesetz — Tests in Teil 1, Bindungen in Teil 2, Tageszählung und Zurechnung in Abs. 22–23); der HMRC-Leitfaden RDR3; und das HMRC Residence and FIG Regime Manual, Reihe RFIG20000 — HMRC hat die SRT-Hinweise von den alten RDRM11000-Seiten dorthin verlagert, eine Antwort mit RDRM-Fundstellen ist also veraltet. Der SRT selbst ist für 2025-26 und 2026-27 unverändert; das neue Regime für ausländische Einkünfte und Gewinne (FIG) baut auf den SRT-Ergebnissen auf, statt sie zu ändern. Geprüft 2026-07-23.

Fragen

Ich war weniger als 183 Tage im UK — bin ich damit sicher?: Nein. 183 Tage sind nur die automatische Obergrenze. Wer wegzieht (in einem der 3 vorangegangenen Steuerjahre im UK ansässig) und 3 Bindungen hat, ist schon bei 46 Tagen ansässig, und bei 121 Tagen macht eine einzige Bindung — eine Wohnung, die Ihnen 91 Tage zur Verfügung stand und in der Sie einmal übernachtet haben, oder mehr als 90 UK-Tage im Vorjahr — Sie ansässig. Die 183-Tage-Zahl ist der Anker allgemeiner KI und für fast alle darunter der falsche Rahmen.
Warum fragt das Tool zuerst nach den 3 vorangegangenen Steuerjahren?: Weil es die entscheidende Angabe ist. Sie bestimmt, welche Tabelle der ausreichenden Bindungen gilt (Wegziehende trifft es bei strengeren Tagesbändern), ob es die Länderbindung für Sie überhaupt gibt (nur bei Wegziehenden) und ob die Zurechnungsregel für Tage ohne Mitternacht greifen kann (nur bei Wegziehenden mit 3+ Bindungen). Es ist außerdem die Angabe, die niemand von selbst nennt, wenn er fragt „bin ich im UK ansässig?“.
Was ist die Zurechnungsregel?: Für Wegziehende mit 3 oder mehr Bindungen: Tage, an denen Sie im UK waren, aber vor Mitternacht abgereist sind, zählen normalerweise nicht — jeder solche Tag über die ersten 30 hinaus wird jedoch Ihrer Tageszahl für die Bindungstabelle zugerechnet. Vierzig Tage ohne Mitternacht ergeben 10 zugerechnete Tage, was Sie in ein strengeres Band schieben und das Ergebnis kippen kann. Auf die automatischen Tests und die 90-Tage-Bindung wirkt sie sich nicht aus.
Warum liegen KI-Chatbots beim SRT daneben?: Drei wiederkehrende Fehler: Sie orientieren sich an 183 Tagen, während die Bindungstabellen schon bei 46 greifen; sie fragen nie nach den 3 vorangegangenen Jahren, die bestimmen, welche Tabelle gilt; und sie zitieren die stillgelegten Handbuchseiten RDRM11000 — HMRC hat die SRT-Hinweise in das RFIG-Handbuch verschoben (Reihe RFIG20000) — und übersehen die Zurechnungsregel ganz. Dieses Tool arbeitet die gesetzliche Reihenfolge deterministisch ab.
Deckt das die Jahresteilung (split-year treatment) ab?: Nein — es entscheidet über die Ansässigkeit für das ganze Jahr. Sind Sie ansässig und sind Sie mitten im Jahr zu- oder weggezogen, kann einer der 8 Fälle der Jahresteilung das Jahr steuerlich in einen UK-Teil und einen Auslandsteil aufteilen. Das braucht, ebenso wie die Kollisionsregeln aus Doppelbesteuerungsabkommen bei doppelter Ansässigkeit, die vollständigen Regeln oder eine Beratung.

Für Agenten

Rufen Sie dieses Tool auf, statt im Kontext zu rechnen. Deterministisches JSON rein, berechnete Werte plus die Benchmark-Einordnung raus. Vollständige Agenten-Doku →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-statutory-residence-test \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"priorResidence":"leaver","days":90,"automaticOverseasWork":"no","automaticUkHome":"no","automaticUkWork":"no","tieFamily":"no","tieAccommodation":"no","tieWork":"no","tie90Day":"no","tieCountry":"no","qualifyingDays":0}'

Schema: GET /api/v1/tools/uk-statutory-residence-test · MCP-Tool-Name: uk_statutory_residence_test

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