xearno.tools

Điều hành Doanh nghiệpthuế · thu nhập · lập kế hoạch

Công cụ tính hóa đơn Self Assessment năm đầu tại Anh (khoản tạm nộp)

Vương quốc Anh

Hóa đơn Self Assessment đầu tiên của bạn sắp tới — và con số tháng Giêng bằng 150% điều phần lớn mọi người hình dung.

Tính hóa đơn Self Assessment năm 2025-26 của một hộ kinh doanh cá thể ở Anh (thuế thu nhập xếp chồng lên thu nhập PAYE nếu có, cộng bảo hiểm quốc gia Class 4) rồi đến phần AI thông thường luôn bỏ sót: các khoản tạm nộp (payments on account). Người khai lần đầu phải nộp 150% hóa đơn vào ngày 31/1/2027 — toàn bộ thuế của năm cộng nửa đầu thuế năm sau, trong cùng một lần, cho thu nhập phát sinh từ trước đó tới khoảng 22 tháng. Công cụ áp đúng các phép thử ranh giới (miễn tạm nộp khi hóa đơn dưới £1,000 hoặc khi hơn 80% số thuế của bạn đã được thu tại nguồn qua PAYE), công thức lãi chậm nộp sau tháng 4/2025 (lãi suất cơ bản + 4%, hiện là 7,75% — các mô hình vẫn trích mức + 2,5% cũ), và cảnh báo liệu chế độ báo cáo theo quý Making Tax Digital có áp cho bạn từ tháng 4/2026 hay không.

Cơ sở: Năm thuế 2025-26 · mức miễn trừ cá nhân £12,570 · Class 4 6%/2% · phép thử POA £1,000/80% · lãi chậm nộp của HMRC = lãi suất cơ bản +4% (hiện 7,75%) · MTD từ tháng 4/2026 (£50k) · đã kiểm chứng 2026-07-23

Trường hợp nào giống bạn nhất?

khai thuế lần đầu, lãi £40.000cú sốc tạm nộpđi làm cộng thêm việc tự do

Không đúng lắm? Hãy mô tả bằng lời của bạn.

Mô tả hoàn cảnh của bạn trong một câu — bằng bất kỳ ngôn ngữ nào. Tôi điền biểu mẫu; công cụ lo phần tính toán.

Các con số

31 Jan 2027 — file + pay
£10,697.70
full 2025-26 bill £7,131.80 + first 2026-27 payment on account £3,565.90 — 150% of the bill in one day
31 Jul 2027 — second payment on account
£3,565.90
Hạn đăng ký Self Assessment
5 Oct 2026
the deadline for a 2025-26 first-timer; missing it risks penalties
2025-26 Self Assessment bill
£7,131.80
income tax on profit £5,486.00 + Class 4 NIC £1,645.80
Chỉ xem trước — đang dùng Lợi nhuận mặc định.

Nhận định của người trong nghề

Thận trọng

The first-year trap, dated: income you earn from April 2025 is taxed up to ~22 months later — then all at once. 31 Jan 2027: £10,697.70 (bill £7,131.80 + first payment on account £3,565.90). 31 Jul 2027: £3,565.90. That January payment is 150% of your annual bill in a single day.

Nên biết

To be ready for 31 Jan 2027 without a scramble, set aside about 27% of each month’s profit from now — that covers the bill plus the first payment on account (£10,697.70 total).

Nên biết

If you expect lower profit next year you can apply to reduce your payments on account (form SA303 or online). But under-reduce and HMRC charges late-payment interest on the shortfall at Bank rate + 4% — currently 7.75%. The formula changed from + 2.5% on 6 April 2025, so older advice (and general AI) understates the cost of getting this wrong.

Nên biết

Making Tax Digital for Income Tax phases in by income: over £50,000 from April 2026, over £30,000 from April 2027, over £20,000 from April 2028. At your level you are likely mandated from April 2027 — quarterly digital updates, same payment dates.

Dấu hiệu tốt

Class 2 National Insurance: with profits above the £6,845 small-profits threshold you are treated as having paid it — £0 due, and your State Pension record is protected for the year. One of the few parts of this that is pure good news.

Nên biết

Estimates for planning, not tax advice. England/NI/Wales income-tax rates (Scottish bands differ; Class 4 and the POA rules are UK-wide); dividends, savings interest, student loans, and the High Income Child Benefit Charge are not modelled. For a complex year, talk to an accountant before 31 January, not after.

Bước tiếp theo

Freelance Rate Calculator →Hãy tính hóa đơn tháng Giêng vào đơn giá theo ngày của bạn ngay bây giờ, đừng đợi đến mùa đông sau.

Phương pháp

Thuế thu nhập (2025-26, Anh/Bắc Ireland/Wales): mức miễn trừ cá nhân £12,570, giảm £1 cho mỗi £2 thu nhập vượt £100,000 (hết ở mức £125,140); rồi 20% cho £37,700 thu nhập chịu thuế đầu tiên, 40% đến £125,140, 45% cho phần trên. Thu nhập PAYE xếp chồng TRƯỚC — nó dùng mức miễn trừ và các khung thuế — còn lợi nhuận xếp lên trên, nên thuế thu nhập trên lợi nhuận trong Self Assessment = thuế(PAYE + lợi nhuận) − thuế(chỉ PAYE). Chính cách xếp chồng này khiến cùng £10,000 lợi nhuận tốn £2,000 với người làm công ở bậc cơ bản nhưng £4,000 với người ở bậc cao.

Bảo hiểm quốc gia Class 4 (2025-26): 6% trên phần lợi nhuận từ £12,570 đến £50,270, 2% cho phần trên. Class 4 tính riêng trên lợi nhuận theo các ngưỡng của chính nó — không xếp chồng với thu nhập từ việc làm. Class 2 được xem như đã đóng (phải nộp £0) khi lợi nhuận vượt ngưỡng lợi nhuận nhỏ £6,845, qua đó bảo toàn hồ sơ lương hưu nhà nước; dưới mức đó, có thể đóng Class 2 tự nguyện (không tính ở đây).

Hóa đơn Self Assessment (“số tiền liên quan” dùng để tính tạm nộp) = thuế thu nhập trên lợi nhuận + bảo hiểm quốc gia Class 4. Phải tạm nộp trừ khi hóa đơn dưới £1,000 HOẶC hơn 80% tổng số thuế đã được thu tại nguồn (thuếPAYE ÷ (thuếPAYE + hóa đơn) > 0,80). Khi phải nộp, mỗi khoản tạm nộp bằng 50% hóa đơn, nộp vào 31/1 và 31/7.

Lịch trình năm đầu cho 2025-26: đăng ký Self Assessment trước 5/10/2026; khai và nộp trước 31/1/2027 — khoản quyết toán (100% hóa đơn, vì chưa nộp trước gì) CỘNG khoản tạm nộp đầu tiên của năm 2026-27 (50%) trong cùng một ngày, tức 150% hóa đơn; rồi khoản tạm nộp thứ hai (50%) vào 31/7/2027. Thu nhập phát sinh tháng 4/2025 bị đánh thuế sau đó tới khoảng 22 tháng.

Trạng thái ổn định (không phải năm đầu): khoản nộp ngày 31/1 = khoản quyết toán (hóa đơn năm nay trừ hai khoản tạm nộp đã nộp cho nó — số âm nghĩa là được hoàn hoặc ghi có) cộng khoản tạm nộp đầu tiên của năm kế tiếp (50% hóa đơn năm nay). Ngày 31/7 = khoản tạm nộp thứ hai.

Giảm khoản tạm nộp: nộp mẫu SA303 (hoặc làm trực tuyến) nếu bạn dự kiến lợi nhuận thấp hơn. Nếu bạn giảm xuống thấp hơn mức mà hóa đơn cuối cùng cho thấy là hợp lý, HMRC tính lãi chậm nộp trên phần thiếu từ mỗi hạn nộp ban đầu, ở mức lãi suất cơ bản + 4% — hiện là 7,75%. Công thức này đổi từ lãi suất cơ bản + 2,5% vào ngày 6/4/2025.

Making Tax Digital cho thuế thu nhập: bắt buộc khi thu nhập đủ điều kiện (doanh thu tự doanh gộp + thu nhập cho thuê, xét trên tờ khai 2024-25) vượt £50,000 — cập nhật số liệu theo quý từ 6/4/2026; trên £30,000 từ tháng 4/2027; trên £20,000 từ tháng 4/2028. Công cụ này dùng lợi nhuận của bạn để ước lượng thay cho thu nhập đủ điều kiện (doanh thu có thể cao hơn — hãy tự kiểm tra). MTD chỉ thay đổi cách báo cáo; các mốc nộp tiền 31/1 và 31/7 không đổi.

Phạm vi: chỉ gồm lợi nhuận của hộ kinh doanh cá thể cộng thu nhập PAYE nếu có. Các khung thuế thu nhập của Scotland khác (Class 4 và quy định tạm nộp áp trên toàn Vương quốc Anh). Cổ tức, tiền lãi tiết kiệm, lãi vốn, trả nợ vay sinh viên, khoản hoàn trợ cấp trẻ em cho người thu nhập cao, đóng hưu trí và Gift Aid đều không được mô hình hóa — bất kỳ khoản nào trong số đó cũng làm thay đổi hóa đơn. Đã đối chiếu với hướng dẫn Self Assessment và bảng thuế trên gov.uk, 2026-07-23.

Câu hỏi

Vì sao hóa đơn Self Assessment đầu tiên của tôi bằng 150% số thuế?
Là vì các khoản tạm nộp. Vào ngày 31/1, bạn nộp toàn bộ hóa đơn của năm vừa kết thúc (trong năm chưa thu gì) CỘNG nửa đầu hóa đơn ước tính của năm sau, cùng một ngày. Nửa còn lại nộp vào 31/7. Đây không phải thuế phát sinh thêm — đó là thuế năm sau nộp trước — nhưng về dòng tiền thì đó là cú đánh 150%, và nó khiến phần lớn người khai lần đầu trở tay không kịp.
Vì sao AI thông thường tính sai chuyện này?
Sai chắc chắn ở bốn chỗ: nó tính “hóa đơn thuế” rồi dừng — bỏ qua việc các khoản tạm nộp cộng thêm 50% vào lần nộp tháng Giêng đầu tiên; nó trích công thức lãi chậm nộp trước tháng 4/2025 (lãi suất cơ bản + 2,5% — nay là + 4%, hiện 7,75%); nó nói sai các phép thử ranh giới £1,000 và 80% vốn quyết định có phải tạm nộp hay không; và nó không biết ngưỡng £50,000 của Making Tax Digital bắt đầu có hiệu lực từ tháng 4/2026. Nó cũng không bao giờ hỏi về thu nhập PAYE của bạn, thứ làm thay đổi cả cách xếp chồng thuế lẫn khả năng thoát nhờ phép thử 80%.
Tôi vừa đi làm VỪA có việc làm thêm — khoản tạm nộp có áp cho tôi không?
Thường là không, và đó chính là lối thoát. Khoản tạm nộp được miễn khi hóa đơn Self Assessment của bạn dưới £1,000, hoặc khi hơn 80% tổng số thuế của bạn đã được thu tại nguồn qua PAYE. Một mức lương ổn bên cạnh khoản lợi nhuận làm thêm vừa phải thường vượt qua được phép thử 80% — chỉ một lần nộp vào tháng Giêng, tháng Bảy không phải nộp gì. Hãy nhập thu nhập PAYE ở trên; nó làm thay đổi kết quả theo hai cách (nó cũng đẩy lợi nhuận của bạn lên các khung thuế cao hơn).
Tôi có thể giảm các khoản tạm nộp không?
Có — dùng mẫu SA303 hoặc tài khoản trực tuyến, nếu bạn thực sự dự kiến lợi nhuận năm sau thấp hơn. Nhưng nếu bạn giảm xuống thấp hơn mức mà hóa đơn cuối cùng cho thấy là hợp lý, HMRC sẽ tính lãi chậm nộp trên phần thiếu, tính từ mỗi hạn nộp ban đầu, ở mức lãi suất cơ bản + 4% (hiện 7,75%). Hãy giảm một cách trung thực, đừng lạc quan.
Making Tax Digital có làm thay đổi thời điểm nộp tiền không?
Không. MTD cho thuế thu nhập (từ tháng 4/2026 với thu nhập đủ điều kiện trên £50,000, tháng 4/2027 trên £30,000, tháng 4/2028 trên £20,000) chỉ thay đổi cách BÁO CÁO — cập nhật số liệu theo quý qua phần mềm tương thích thay cho một tờ khai năm. Tiền vẫn chuyển vào ngày 31/1 và 31/7.
Tôi có phải đóng bảo hiểm quốc gia Class 2 không?
Với năm 2025-26, nếu lợi nhuận của bạn vượt ngưỡng lợi nhuận nhỏ £6,845 thì bạn được xem như đã đóng Class 2 — phải nộp £0, và năm đó vẫn được tính vào lương hưu nhà nước. Dưới ngưỡng thì không tự động phải nộp gì, nhưng bạn có thể đóng tự nguyện để bảo toàn hồ sơ hưu trí.

Dành cho tác nhân

Gọi công cụ này thay vì tính trong ngữ cảnh. Đầu vào JSON xác định, đầu ra là các giá trị đã tính kèm nhận định chuẩn. Tài liệu đầy đủ cho tác nhân →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/uk-first-year-self-assessment \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"profit":40000,"firstYear":"yes","payeIncome":0,"priorBill":0}'

Schema: GET /api/v1/tools/uk-first-year-self-assessment · Tên công cụ MCP: uk_first_year_self_assessment

Công cụ liên quan

Nhúng công cụ tính này

Miễn phí sử dụng trên trang của bạn. Công cụ vẫn chạy đúng khi quy định thay đổi, vì chúng tôi lo phần dữ liệu — không quảng cáo, không cookie, và có liên kết dẫn về công cụ đầy đủ.

<iframe src="https://xearno.tools/embed/uk-first-year-self-assessment" width="100%" height="900" style="border:1px solid #23262e;border-radius:12px;max-width:640px" loading="lazy" title="Công cụ tính hóa đơn Self Assessment năm đầu tại Anh (khoản tạm nộp) — Xearno Tools"></iframe>