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中国工资个税与到手（累计预扣）
中国
用真实的累计预扣预缴法计算中国工资的每月和全年个人所得税（IIT）。由于税是按年初至今的收入重新计算的，同样的税前工资随着累计收入爬升税档，每月被预扣得越来越多——所以你的到手工资会在一年中逐月下降。简单的按月分档计算器（以及通用 AI）会把跨过第一个税档之后的每个月都算错。
依据： 综合所得税率表（现行）· 累计预扣预缴法
数值
- 年度所得税
- 25,080
- 7% of gross
- 年度到手
- 280,920
- 扣除税与社保后
- 到手——首月
- 24,975
- tax withheld 525
- 到手——末月
- 22,000
- tax withheld 3,500
行家的解读
值得了解
Same 30,000 gross every month, but tax withheld rises from 525 in month 1 to 3,500 in month 12 — so take-home drops about 2,975 between January and December, with the first jump in month 3. This is the cumulative method: it is deferral, not extra tax — the year totals the same either way, but a flat monthly-bracket calculator shows the wrong number for most of the year.
值得了解
Your 3,000/month of special additional deductions cut tax, not take-home cash directly — they lower taxable income, saving roughly 7,200 a year at your marginal rate. Make sure you have claimed every one you qualify for.
值得了解
An annual bonus (全年一次性奖金) can be taxed separately (bonus ÷ 12 to find the rate) or rolled into annual income — the cheaper choice differs by income, and there are “trap” amounts just above each threshold where a slightly bigger bonus nets you less. The separate option is available through end-2027.
方法说明
累计预扣预缴法：每月的税按年初至今应税所得计算 = 累计税前 − 累计（每月 5,000 元基本减除 + 社保 + 专项附加扣除），套用全年综合所得税率表；当月预扣 = 该累计税额减去本年已预扣的税。
由于累计收入随年份推进爬入更高税档，即便税前恒定，每月预扣额也会上升（到手下降）。这是递延，不是多缴税——12 个月之和等于按税率表对全年应税所得计算的税。
全年综合所得税率表（累计）：3% 至 36,000；10% 至 144,000（−2,520）；20% 至 300,000（−16,920）；25% 至 420,000（−31,920）；30% 至 660,000（−52,920）；35% 至 960,000（−85,920）；45% 以上（−181,920）。
专项附加扣除减少应税所得（从而减税），而非减少到手现金。本工具假设每月税前恒定、每月扣除相同；不规律的发薪或年中变动会改变逐月的分布，但不改变全年总额。
常见问题
- 为什么我在中国的到手工资到年底会变少？
- 因为个税是按累计法预扣的：税每月按你年初至今的收入重新计算。随着累计收入跨入更高税档，每月预扣上升，所以即便税前不变到手也在下降。它会拉平——全年总额相同——但每月金额并不均等。
- 中国工资的个人所得税怎么算？
- 每月应税所得 = 税前 − 5,000 元基本减除 − 你的社保 − 专项附加扣除。税按全年综合所得税率表，作用于累计的年初至今应税所得，每月预扣的是相对已预扣部分的增加额。
- 专项附加扣除有哪些？
- 子女教育（每个子女每月 2,000）、3 岁以下婴幼儿照护（每个子女 2,000）、赡养老人（最多每月 3,000）、首套住房贷款利息（每月 1,000）或住房租金（按城市每月 800–1,500），以及继续教育（每月 400）。它们降低应税所得；大病医疗在年度汇算时申报。
面向智能体
调用这个工具，而不是在上下文里硬算。传入确定性的 JSON，返回算好的数值加上基准解读。 完整智能体文档 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/china-income-tax-salary \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"monthlyGross":30000,"socialInsurance":4500,"specialDeductions":3000}'Schema： GET /api/v1/tools/china-income-tax-salary · MCP 工具名： china_income_tax_salary
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