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澳洲 HECS-HELP 還款與指數化計算器（2025-26 新制）
澳洲
依澳洲 2025-26 年改革後的制度計算你的 HECS-HELP 強制還款額——這是一套級距式計算（$67,000 以下免繳，其上依 15%、17% 分段，最高一段則改為總所得的 10% 單一費率），取代了舊制「按全部所得課一個固定百分比」的表。一年之內連續落地三項改革（改為級距制、指數化改採 CPI／WPI 較低者並追溯至 2023 年、2025 年 7 月一次性減免餘額 20%），因此一般 AI 仍會用舊級距套舊制度計算。本工具也點出大家最常填錯的一項：ATO 所稱的「repayment income」不是你的薪資——可申報的退休金提撥與投資淨損失都要加回來。
依據： ATO 2025-26／2026-27 級距 · 指數化調整取 CPI／WPI 較低者為上限 · 20% 減免（2025 年 7 月）· 查核於 2026-07-23
數字
- Compulsory repayment (2026–27)
- $2,320.80
- 15% of income over $69,528
- 還款所得的有效比率
- 2.7%
- 邊際計算——只有超過門檻的所得被加徵
- Under the pre-2025 rules (indexed old scale)
- $3,400.00
- 4% flat on your entire income
- Indexation next 1 June at 2.8%
- $772.80
- 示意值——實際費率每年約 2–3 月訂定（取 CPI／WPI 較低者）
- 以此收入還清所需年數
- 15 yr
- assumes flat income and 2.8% indexation
行家的解讀
值得一提
Your 2026–27 repayment is $2,320.80 — an effective 2.7% of your income, not the headline 15/17%, because the system is now marginal: only income above $69,528 is charged. The old system charged a flat percentage of your entire income.
好跡象
Under the pre-2025 rules (old scale indexed to 2026–27) you would have paid $3,400.00 — 4% flat on your whole income. The marginal reform saves you $1,079.20 this year.
留意
Check your input: ATO repayment income adds BACK salary-sacrificed (reportable) super contributions, net investment losses including negative-gearing rental losses, reportable fringe benefits, and exempt foreign employment income. A $95k salary with $10k salary-sacrificed super is $105k repayment income — people who enter their salary understate the answer.
值得一提
The extra tax your employer withholds for the study loan (STSL) does NOT reduce your balance during the year — it sits with the ATO and is credited once at assessment, while the loan still indexes on 1 June. A voluntary repayment made before 1 June reduces the balance before indexation hits; over-withheld amounts come back at assessment.
值得一提
Next 1 June at 2.8% would add about $772.80 to your $27,600 balance. Your $2,320.80 repayment outruns it — at flat income you would clear the debt in roughly 15 years. Since 2023 the rate is capped at the lower of CPI and WPI (2023: 3.2%, 2024: 4.0%, 2025: 3.2%, 2026: 2.8%); each year’s rate is unknown until ~Feb–Mar.
值得一提
Your balance as at 1 June 2025 was cut 20% (Universities Accord Bill, July 2025) — automatically, before the 2025 indexation was applied (×0.80 then ×1.032, in that order; the sequencing matters). The ATO has finished processing; on the average $27,600 debt the cut was $5,520. If your balance history doesn’t show it, check your myGov ATO loan account.
方法論
還款額（2025-26）：$67,000 以下免繳；超過 $67,000 至 $125,000 的部分課 15%；超過 $125,000 至 $179,285 的部分為 $8,700 + 17%；$179,286 起改為 repayment income「總額」的 10% 單一費率（非級距——分界設在兩套公式交會處附近，所以落差只有幾分錢，不是斷崖）。2026-27 年（依 AWE 指數化）：$69,528 以下免繳；超過 $69,528 至 $129,717 課 15%；超過 $129,717 至 $186,050 為 $9,028 + 17%；$186,051 起為 10% 單一費率。金額計算精確到分。已對照 ATO 2026-27 的示範例驗證：$86,380 → $2,527.80；$137,064 → $10,276.99；$254,780 → $25,478.00（讀取於 2026-07-23）。
Repayment income 採 ATO 定義，不是薪資：課稅所得（不含可課稅的 FHSS 提領金額）+ 可申報附加福利 + 投資淨損失總額（含租金淨損失）+ 可申報退休金提撥 + 免稅境外就業所得。薪資犧牲與負扣稅會讓它高於實領薪資。
與舊制比較：2025 年之前的制度是對「全部」repayment income 課一個固定百分比，共 18 個級距（2024-25：$54,435 以下免繳，$54,435 起 1.0%，到 $159,664 以上升至 10.0%）。為了做同基礎的差額比較，本工具按政府自己的示範例做法把舊級距往後推算（2025-26 舊制最低起徵點 $56,156；2026-27 再乘上與新級距相同的 AWE 係數）。這能重現官方公布的例子：2025-26 年所得 $80,000 → 舊制 $2,800（3.5% 單一費率）對比新制 $1,950。
指數化：每年 6 月 1 日對超過 11 個月的債務套用，自 2023 年改制後取 CPI 與 WPI 中較低者（2023：3.2%，原為 7.1%；2024：4.0%，原為 4.7%；2025：3.2%；2026：2.8%）。未來的比率要等 12 月當季 CPI／WPI 公布（約 2 至 3 月）才知道。本工具僅以最新已知比率（2.8%）作示意。
一次性 20% 減免（Universities Accord Bill，2025 年 7 月通過）：以 2025 年 6 月 1 日的餘額為準減免 20%，並在 2025 年指數化「之前」套用（餘額 × 0.80，再 × 1.032）。自動辦理、不必申請；涵蓋 HELP、VSL、AASL、SSL 與 SFSS；超過 300 萬人受惠，總額約 160 億澳元，平均自 $27,600 的平均債務中減去 $5,520。
還清年限：以固定所得與最新已知指數化比率，反覆計算餘額 × (1 + 指數化) − 年度還款額。這是用來抓方向的推估，不是還款排程——所得成長、比率變動與自願還款都會改變它。
常見問題
- 為什麼一般 AI 算我的 HECS 還款會算錯？
- 因為一年內疊了三項改革：自 2025-26 年起，還款從「按全部所得課固定百分比」改為以 $67,000 為起徵點的級距制；指數化改採 CPI／WPI 較低者並追溯至 2023 年（7.1% 變成 3.2%）；2025 年 7 月通過一次性減免餘額 20%。更早訓練的模型仍套用舊費率表與舊級距——而且往往講得很篤定。
- 什麼算「repayment income」？就是我的薪資嗎？
- 不是。它是課稅所得（不含可課稅的 FHSS 提領金額）加上可申報的附加福利、投資淨損失總額（含租金淨損失）、可申報的退休金提撥，以及免稅的境外就業所得。薪資犧牲提撥的退休金與負扣稅的損失都要加回，所以 repayment income 常常比薪資高。
- 我有拿到 20% 減免嗎？需要申請嗎？
- 只要你在 2025 年 6 月 1 日仍有 HELP／VSL／AASL／SSL／SFSS 餘額，ATO 就會自動套用 20% 減免——不必申請——並且在 2025 年的指數化之前扣除。處理作業已經完成。如果沒看到，請查你 myGov 裡 ATO 貸款帳戶的紀錄。
- 薪資單上明明有扣就學貸款，為什麼餘額沒降？
- 年度中被預扣的 STSL 款項先留在 ATO，要等到報稅核定時才一次沖抵貸款。在那之前，餘額仍會在 6 月 1 日做指數化調整。在 6 月 1 日之前自願還款，就能在指數化之前先降低餘額；預扣過多的部分會在核定時退還。
- 我年收入超過 $180k——為什麼還款變成全部所得的 10%？
- 新制只在一定範圍內是級距式：超過最高一段的上緣（2025-26 年為 $179,285，2026-27 年為 $186,050）之後，就改為按 repayment income 總額的 10% 單一費率。這條分界設在級距公式與單一費率公式交會處附近，所以不會突然跳一大截——但過了這條線，級距的思路就不適用了。
給代理使用
呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。 完整代理文件 →
curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/australia-hecs-help-repayment \
-H 'content-type: application/json' \
-d '{"incomeYear":"2026-27","repaymentIncome":85000,"balance":27600,"hadDebtJun2025":"yes"}'Schema： GET /api/v1/tools/australia-hecs-help-repayment · MCP 工具名稱： australia_hecs_help_repayment
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