為何荷蘭稅額低於 Box 1 稅率乘以薪金？

因為稅收抵免會直接減少計算出的稅額。2026 年 algemene heffingskorting 最高為 €3,115，arbeidskorting 在逐步退減前最高約為 €5,685。

是否包括荷蘭 30% ruling？

不包括。請先使用相連的 30% ruling 資格檢查器；如符合資格，這裡應輸入的應稅薪金可能低於總薪金。

達到 AOW 年齡後還能使用嗎？

不適用。達到 AOW 年齡的人採用不同的第一檔稅率和抵免金額；在達到 AOW 年齡的年度，還要按具體月份計算。

賺錢與工作稅務 · 收入

荷蘭所得稅計算器（2026）

荷蘭

面對荷蘭薪金邀約時，如不計兩項稅收抵免，Box 1 的名義稅率會嚴重誤導。

荷蘭的名義稅率並不是最終稅單。對未達 AOW 年齡的僱員，2026 年 Box 1 稅率已包括國民保險，之後 algemene heffingskorting（一般稅收抵免）和 arbeidskorting（勞動稅收抵免）會大幅降低稅額，並隨收入增加逐步退減。本薪金收入計算器會分別顯示抵免前稅額、兩項抵免、最終稅額和稅後收入。

依據：荷蘭稅務局 2026 年 Box 1 稅率及薪俸稅抵免表 · 未達 AOW 年齡 · 僅限薪金收入模型 · 核驗於 2026-08-14

數字

抵免後的所得稅: €8,386; €3,051 take-home / month
扣除所得稅後的年度到手收入: €36,614
抵免前稅額: €16,198
一般稅收抵免: −€2,138
勞動稅收抵免: −€5,674
實際稅率: 18.6%

僅為預覽——使用預設的薪金。

行家的解讀

好跡象

兩項稅收抵免從 Box 1 名義稅額中減去 €7,812：抵免前的 €16,198 變為抵免後的 €8,386。只計算稅階的計算器會高估同等金額的稅款。

留意

這是適用於 2026 全年未達 AOW 年齡者的薪金收入估算。它不包括可扣除住屋成本、創業者規則、Box 2 和 Box 3 收入、伴侶分配、30% ruling、福利及 Box 1 稅率以外的薪俸扣款。

下一步

Netherlands 30% Ruling Calculator — 2027 changes →檢查部分薪金是否可能符合外籍僱員免稅津貼資格。Salary ↔ Hourly Converter →將年薪換算為時薪。

答案有誤、少了某個選項，或想要某個還不存在的工具？

方法論

對未達 AOW 年齡者套用 2026 年 Box 1 所得稅與國民保險合併稅率：€38,883 以內 35.75%，€38,883 至 €78,426 為 37.56%，超過部分為 49.50%。

減去按受僱收入計算的 2026 年 algemene heffingskorting 和 arbeidskorting。抵免不會令本估算低於零，且兩項抵免都會隨收入增加逐步退減。

範圍：僅限 2026 全年未達 AOW 年齡者的受僱總收入。扣除項目、其他稅箱、稅務伴侶、福利和 30% ruling 均需要更多資料，本工具不會擅自推測。

常見問題

為何荷蘭稅額低於 Box 1 稅率乘以薪金？: 因為稅收抵免會直接減少計算出的稅額。2026 年 algemene heffingskorting 最高為 €3,115，arbeidskorting 在逐步退減前最高約為 €5,685。
是否包括荷蘭 30% ruling？: 不包括。請先使用相連的 30% ruling 資格檢查器；如符合資格，這裡應輸入的應稅薪金可能低於總薪金。
達到 AOW 年齡後還能使用嗎？: 不適用。達到 AOW 年齡的人採用不同的第一檔稅率和抵免金額；在達到 AOW 年齡的年度，還要按具體月份計算。

給代理使用

呼叫這個工具，而不是在對話脈絡裡自行計算。輸入確定性的 JSON，取回計算後的數值以及基準解讀。完整代理文件 →

curl -s https://xearno.tools/api/v1/tools/income-tax-netherlands \
  -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"annualIncome":45000}'

Schema： GET /api/v1/tools/income-tax-netherlands · MCP 工具名稱： income_tax_netherlands

方法論

常見問題

給代理使用

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